Почему главбуха посчитали участником «преступной группы»

803

Что такое организованная преступная группа? «У нее, как правило, есть ряд характерных признаков: сплоченность, четкое распределение ролей, участие двух и более лиц. Например, директор и менеджер, которые давно работают вместе. В шутку у нас говорят, что самая сплоченная группа – это семья, муж и жена», – поясняет Максим Дементьев, заместитель начальника 6-го отдела Главного следственного управления при ГУВД г. Москвы.

В деле, которое стало предметом нашего расследования, обвинение убедило суд, что подсудимые действовали в составе «организованной преступной группы». А это позволило применить четвертую часть статьи 159 Уголовного кодекса, где предусмотрено наиболее суровое наказание.

Что позволило следователям в нашем деле утверждать, что имеется такая преступная группа? Все участники давно работали вместе, занимали руководящие должности на заводе и даже жили в одном доме. При этом 70 процентов от стоимости квартир были оплачены заводом.

Кроме того, на одном из допросов главбух обмолвилась о том, что принимала участие в совещаниях у гендиректора вместе с начальником финансового отдела и генеральным менеджером, на которых обсуждались предстоящие поставки. Эта фраза была использована следователями в качестве доказательства не только слаженности действий обвиняемых, но и умышленного совершения преступления.

ИЗ ПРИГОВОРА СУДА. «<…> Квалифицирующий признак “организованной группой” нашел свое подтверждение приведенными выше доказательствами в полном объеме, из которых усматривается, что <такие-то> действовали совместно, согласованно, данная преступная группа являлась устойчивой, сплоченной, заранее объединившейся для совершения данного преступления, проявившейся в стабильности состава группы, тесной взаимосвязи между ее членами, постоянстве форм и методов преступной деятельности, длительности существования группы, организованностью <…>».

Адвокаты советуют руководителям финансовых подразделений на допросе настаивать, что все действия производились строго в рамках закона, должностной инструкции, в соответствии с устными и письменными указаниями руководства. Если главбух не участвовал в подписании договора, то он вполне может не знать о его фиктивности. Главное, чтобы пакет документов, необходимых для совершения тех или иных учетных операций, был полным и не вызывал откровенных сомнений.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль