Есть способы рассчитаться со своими долгами на более выгодных условиях

397
Сейчас даже самые добросовестные контрагенты задерживают оплату товаров, работ, услуг, возврат займа, процентов. Если кредитор понимает, что виной тому – сегодняшние обстоятельства, то можно пойти на уступки своим должникам – простить часть долга, отодвинуть сроки платежей или вовсе вместо денег взять «натуру». Самому кредитору это даст возможность получить хотя бы часть своих денег или возместить расходы, а контрагентов стимулирует на исполнение своих обязательств. Как и при любом изменении договорных отношений, здесь важно правильно оформить документы.

Отсрочка или рассрочка оплаты

Самый простой способ – подписать друг с другом дополнительное соглашение к договору о переносе срока платежа на более позднюю дату. Вместо отсрочки можно прибегнуть к рассрочке – установить график погашения задолженности.

Оформить такое соглашение можно, конечно, путем обмена письмами по почте, факсу или «электронке». Однако по возможности лучше этого избегать, поскольку в таких способах переноса срока уплаты очень много подводных камней.

В частности, переписка контрагентов по факсу должна быть специально оговорена в договоре, иначе она не имеет юридической силы. При этом номера факсов должны принадлежать именно контрагентам, иначе впоследствии у кредитора будет возможность отказаться от предоставленной отсрочки или рассрочки (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 07.08.07 № Ф08-5000/2007).

С электронной почтой еще сложнее – необходимо, чтобы у контрагентов на момент отправления писем был действующий сертификат электронно-цифровой подписи.

Что касается обычных писем, то их на руках у должника обязательно должно быть два: свое и от кредитора. Без документа от последнего суд может признать отсрочку и рассрочку несогласованной, ссылаясь на то, что одностороннее изменение договора недопустимо (ст. 310 Гражданского кодекса). И начислить проценты и неустойку со дня нарушения первоначального срока уплаты (постановление Федерального арбитражного суда Волго-Вятского округа от 22.07.08 № А28-10494/2007-322/22).

Так что безопаснее всего оформлять соглашение об отсрочке или рассрочке в форме единого документа, подписанного обеими сторонами. Cо дня подписания начинают действовать новые условия оплаты (п. 3 ст. 453 ГК РФ). Поэтому проценты и неустойку за просрочку кредитор сможет требовать лишь с момента нарушения должником обновленного срока платежа.

КСТАТИ. Подписание соглашения об отсрочке или рассрочке будет свидетельствовать о том, что должник признал свой долг (п. 20 постановления Пленума ВС РФ от 12.11.01 № 15, от 15.11.01 № 18). А значит, срок исковой давности начнет течь заново с момента заключения допсоглашения (ст. 203 ГК РФ, определение ВАС РФ от 27.09.07 № 11875/07).

А вот акт сверки, подписанный сторонами, не свидетельствует, по мнению некоторых судей, о волеизъявлении покупателя на признание долга. Поэтому в целях перерыва исковой давности этот документ (при отсутствии иных доказательств) суды, бывает, не принимают (постановление Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 14.02.08 № А69-1107/07-Ф02-365/08).

Прощение долга

Пойти на уступки покупателю можно, простив ему часть основного долга, проценты по займу, неустойку и т. д. К сожалению, из-за неконкретики Гражданского кодекса есть риск, что суд признает прощение долга дарением, которое между юридическими лицами запрещено (п. 4 ст. 575 ГК РФ).

Тем не менее, если стороны пришли к соглашению об этом, лучше всего опять же оформлять его письменно. Это особо важно для покупателя. Причем не обязательно составлять двусторонний документ, достаточно будет письма от кредитора с указанием конкретной суммы прощенного долга (ст. 415 ГК РФ).

На практике встречаются ситуации, когда стороны устно договариваются, что кредитор не претендует на определенную часть долга, если покупатель оставшуюся сумму перечислит к тому или иному дню. При этом счет на оплату выставляет на сумму за минусом прощенной. Покупатель перечисляет ее, а потом кредитор требует погасить еще и прощенную часть долга. И суды встают на сторону продавцов, мотивируя это тем, что выставляемые счета на сумму меньше, чем предусмотрено в договоре, не свидетельствуют о частичном прощении долга (определение ВАС РФ от 31.10.07 № 13648/07).

Чтобы потом продавец не смог взыскать прощенную сумму долга и проценты за нее, ссылаясь на то, что это была сделка дарения, из письма кредитора не должно следовать его намерение одарить должника. Так, если будет понятно, что кредитор простил часть долга, чтобы обеспечить возврат оставшейся суммы задолженности и стимулировать покупателя исполнить свои обязательства по оплате, то ни о каком дарении речи быть не может. Налицо – прощение долга (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 09.10.08 № А21-3512/2007, постановление Президиума ВАС РФ от 19.12.06 № 11659/06, п. 3 информационного письма ВАС РФ от 21.12.05 № 104).

Отступное или новация

Эти способы подойдут, если покупатель вместо денег может оказать услуги или поставить товары, полезные для продавца.

Так, предоставив их вместо уплаты долга в качестве отступного, покупатель будет считаться исполнившим свою обязанность по договору поставки. Для этого нужно заключить соглашение об отступном (ст. 409 ГК РФ), а в нем указать, что именно и когда должен предоставить покупатель поставщику в счет погашения долга.

Если при этом стоимость передаваемых товаров (работ, услуг) будет меньше долга по договору поставки, то кредитор не сможет потребовать остаток долга. Кроме того, нужно установить точные характеристики товара и последствия передачи некачественного или некомплектного товара, а также на ком лежит риск утраты, если он передается не самому продавцу.

А можно заключить соглашение о новации – тогда первоначальное обязательство меняется на совершенно другое (к примеру, вместо договора займа – обязанность поставить товары). Юристы сходятся во мнении, что для кредитора выгоднее заключить соглашение о новации, чем об отступном. Должнику – наоборот. Дело в том, что суды признают отступное не как обязанность, а как право должника исполнить свое обязательство иным способом. Иными словами, если он подпишет соглашение об отступном, а впоследствии не передаст обещанное имущество, то это имущество кредитор не сможет взыскать даже через суд, поскольку соглашение об отступном начинает действовать с момента фактического исполнения, то есть передачи имущества. При новации таких казусов не возникает, оно имеет силу с момента заключения (информационное письмо ВАС РФ от 21.12.05 № 102).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль