Работа с кипрскими офшорами потребует больше осторожности

310
Федеральная служба по финансовым рынкам России (ФСФР) и Комиссия по ценным бумагам и биржевым операциям Республики Кипр (CySEC) подписали Меморандум о взаимопонимании. Новый документ дает возможность российским чиновникам получать информацию о реальных владельцах компаний, зарегистрированных на Кипре.

В ДЕТАЛЯХ. Внутреннее законодательство Кипра было изменено после вступления в Евросоюз и FATF (Международная группа по противодействию отмыванию денежных средств). До этого островное государство считалось закрытой офшорной зоной, которая числилась в «черном списке» финансового министерства (приказ Минфина России от 13.11.07 № 108н).

Между Россией и Кипром действует Соглашение от 05.12.98 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал». Оно предоставляет компаниям, зарегистрированным на Кипре, ряд существенных налоговых преимуществ при работе с российскими партнерами. Однако пункт 1 статьи 9 Соглашения предусматривает, что действие документа не распространяется на компании (физических лиц) одного государства, прямо или косвенно участвующих в управлении, контроле или капитале предприятия другой страны.

Налоговая служба регулярно пыталась доказать незаконность использования кипрских льгот, стараясь установить связь между российскими и кипрскими фирмами. Однако пока налоговикам доставались лишь косвенные доказательства взаимозависимости и суд занимал сторону налогоплательщиков. К примеру, Президиум Высшего арбитражного суда в постановлении от 26.02.08 № 11542/07 подтвердил, что косвенных сведений недостаточно.

Теперь в руках налоговиков могут оказаться прямые доказательства. Меморандум предполагает, что российские чиновники могут направлять письменные запросы кипрским коллегам. Как сказано в параграфе 3 Меморандума, органы финансового надзора предоставляют друг другу все возможные сведения, требуемые для идентификации реальных собственников поднадзорных организаций, а также для осуществления контроля за операциями компаний. Перечень случаев, когда российская сторона может запросить сведения, весьма обширный. Например, если российская компания или гражданин заключили договор о приобретении доли в кипрской фирме. Достаточно и просто подозрений чиновников в том, что та или иная организация замешана в легализации денежных средств.

При этом налоговики вправе направлять запрос непосредственно кипрским чиновникам, не прибегая к помощи ФСФР. По крайней мере в этом уверен Сергей Тараканов, заместитель начальника отдела методологии налогового контроля управления по контрольной работе ФНС России: «Это стало возможным благодаря изменениям во внутреннем законодательстве Республики Кипр по раскрытию информации».

Запрос из России может прийти не только на бумаге, но и по любым доступным каналам связи, например по электронной почте. Согласно Меморандуму, чиновники должны объяснить цель запроса. Срок предоставления сведений в документе не оговаривается. Однако согласно тексту стороны принимают на себя обязательства по максимально быстрому обмену необходимыми сведениями. Правда, при всем этом кипрская сторона оставляет за собой право отказать в информации.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль