Контрольные точки отчетности банка, по которым судят о состоянии его дел

537
Как клиенту банка на основе доступной информации понять, что банк теряет свою устойчивость и в ближайшей перспективе может просто рухнуть? Мы расспросили банковских работников, а также экспертов банковской сферы. Делимся полученной информацией.

Мы уже писали в прошлом номере газеты*, что на сайте Цент­робанка www.cbr.ru в разделе «Информация по кредитным организациям» ежемесячно публикуется отчетность российских банков, которые дали на это согласие. А именно оборотные ведомости (форма № 101) и отчеты о прибылях и убытках (форма № 102). Здесь можно найти свой банк и на основе представленных данных проанализировать его надежность. Разобраться с планом банковских счетов поможет положение Банка России от 26.03.07 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

Приводим критерии, по которым можно самостоятельно оценить надежность своего банка. Если он не проходит сразу по нескольким показателям, это серьезный повод задуматься о его устойчивости.

КСТАТИ. Заодно можно посмотреть, не рискует ли ваш банк оказаться «под колпаком» у Банка России из-за подозрений в отмывании денег. Первый признак – большие обороты по кассе (кредитовые обороты счетов 20202, 20206, 20207, 20208). Отношение дебетовых оборотов по кассовым счетам к валюте баланса не должно быть больше 1.

Активы и пассивы. Активы на определенный срок (например, кредиты на срок от года до трех) в идеале должны быть на 90 процентов покрыты пассивами на тот же срок (например, вкладами граждан).

Причиной для беспокойства может стать снижение активов в целом и ликвидных в частности. Ликвидные активы – средства на корреспондентских счетах в Банке России, других кредитных организациях, «короткие» межбанковские кредиты (сроком до 30 дней), вложения в государственные ценные бумаги. В принципе к ним можно отнести и акции с облигациями (счета 501, 502, 506, 507). Если объем ликвидных активов резко снизился, это может говорить о том, что банку для обеспечения текущей платежеспособности пришлось часть активов реализовывать.

Межбанковские кредиты. Опасный признак – существенная зависимость банка от коротких межбанковских кредитов. Это счета 312–318. Плохо, если суммы таких кредитов сопоставимы с остатками на корсчетах (счета 301).

Валюта баланса. Итоговой суммы в оборотной ведомости банков нет, придется посчитать самостоятельно. Стоит насторожиться, если валюта баланса снизилась более чем на 20 процентов.

Задержки платежей. Задержки платежей и невозвраты могут отразиться на счетах 47418 (просрочка по клиентским платежам), 317 (просрочка по межбанковским кредитам), 318 (просроченные проценты по межбанковским кредитам). Если на этих счетах имеются остатки, то стоит срочно заняться переводом счетов в другие банки или хотя бы подстраховкой.

Убытки. Банк не должен иметь убытков. Для того чтобы посчитать прибыль по форме 101, нужно сложить остатки по счетам 70601–70605, 70701–70705, прибавить к ним остаток по счету 70801, вычесть из полученной суммы остатки по счетам 70606–70610, 70706–70710, 70802.

Просроченная «дебиторка». Есть смысл обратить внимание на просроченную задолженность по кредитам, которые выдал банк (счета 324, 325, 40310, 40311, 458, 459). Если объем вовремя невозвращенных ему средств больше, чем 25 процентов от капитала, это может свидетельствовать, что банк в погоне за клиентами раздавал кредиты налево и направо, не особенно беспокоясь о финансовом положении заемщиков.

Средства на клиентских счетах. Снижение средств на клиентских счетах (это счета 401–409) свидетельствует о том, что из банка выводят средства и у него могут возникнуть трудности с осуществлением выплат.

* См. статью «Как определить, что у вашего банка появились проблемы».

Чего еще ждать от банков

Сотрудник юридического отдела одного из коммерческих банков поделился с нами своими прогнозами.

1. Наверняка вырастет комиссионное вознаграждение за перевод денежных средств в другой банк.

2. Уже сейчас некоторые банки устанавливают лимиты на снятие наличных денег, в том числе на зарплату и прочие обязательные расходы. Обязательно вырастут комиссии за снятие наличных. А за клиентов, осуществляющих инкассацию, банки будут бороться.

3. Увеличение сроков прохождения платежей до двух дней, а то и прямая их задержка станут повсеместным явлением.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль