Календарь, который предупредит нехватку денег на жизненно важные платежи

343
До кризиса кассовые разрывы – временная нехватка средств на предстоящие выплаты – закрывались, например, за счет кредитной линии банка. Сегодня, когда кредиты мало кому доступны, большинству компаний приходится полагаться только на себя. Ведение платежного календаря – тот минимум, который в этой ситуации должна сделать финансовая служба.

Платежный календарь может быть на неделю, декаду или месяц с разбивкой всех поступлений и выплат по дням. Для его составления потребуются:
– сведения о сроках погашения дебиторской задолженности и планируемых продажах с оплатой авансом или по факту реализации;
– графики регулярных выплат, например, налогов, заработной платы, коммунальных и арендных платежей;
– сведения о текущих остатках на счетах;
– информация о предстоящих выплатах контрагентам.

Как правило, составление платежного календаря начинают с занесения данных о регулярных платежах, остатках и ожидаемых поступлениях. После чего руководителей подразделений компании подают заявки на выплаты контрагентам, содержащие помимо суммы платежа и реквизитов контрагента также крайний срок выплаты. Когда все данные собраны, остается заполнить принятую в компании форму платежного календаря.

Дальше, как правило, начинаются проблемы. Выясняется, что в некоторые дни средств недостаточно для оплаты всех заявок. Поэтому необходимо заранее ранжировать все выплаты по приоритетности. Чаще всего используют три уровня значимости:

первый – налоги, заработная плата, а также платежи контрагентам, критически важным для бизнеса;

второй – платежи, нарушение сроков по которым грозит компании штрафами или иными санкциями;

третий – выплаты контрагентам, с которыми установлены тесные партнерские отношения, а перенос сроков платежа не будет иметь для компании критических последствий.

Используя сведения о значимости платежа, специалист, ответственный за составление платежного календаря, может оперативно перераспределять выплаты внутри планового периода или переносить их на следующий.

Четыре правила формирования платежного календаря

1. Остаток средств на конец дня или периода не должен быть меньше определенной минимально допустимой суммы. Иначе из-за погрешностей в планировании или возникновения каких-либо непредвиденных платежей у компании не хватит средств на счетах.

2. При нехватке денег в первую очередь переносятся на более поздние сроки выплаты третьего уровня приоритетности, затем – второго и в крайнем случае первого.

3. Внутри одного уровня приоритетности в первую очередь производятся выплаты с самым ранним крайним сроком исполнения.

4. Помимо планового периода нужно укрупненно, без разбивки по дням спланировать движение денег на следующий период.

Платежный календарь компании на период с 10 по 14 ноября 2008 года, тыс. руб. >>>

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль