Есть простые способы ежедневно отслеживать «дебиторку»

623
Возможно, уже скоро директор вашей компании захочет ежедневно видеть отчет, кто задолжал компании, когда и сколько он заплатит по обязательствам. В условиях, когда кредиты сегодня не дают практически никому, просрочка платежа от дебитора может стать угрозой для финансовой устойчивости компании.

Самый простой и эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью – реестр старения и инкассации «дебиторки». Он содержит исходную информацию для расчета коэффициентов инкассации задолженности и прогноза поступления денег.

НА ЦИФРАХ. Коэффициент инкассации периода – доля оплаты ранее отгруженной продукции в этот период. Допустим, по данным прошлых отгрузок известно, что дебиторы оплачивают 70% продукции в месяце отгрузки, за следующий месяц – еще 20%, в третий месяц – оставшиеся 10%. С помощью этих данных можно спрогнозировать поступление средств от дебиторов. Предположим, в сентябре компания отгрузила продукцию на 10 000 000 руб., в октябре – на 12 000 000, в ноябре – на 11 000 000. Тогда прогнозируемое поступление средств от дебиторов в ноябре – 11 100 000 руб. (10 000 000 руб. x 10% + 12 000 000 руб. x 20% + 11 000 000 руб. x 70%).

Львиную долю работы по сбору информации для составления реестра старения и инкассации дебиторской задолженности должен взять на себя коммерческий отдел. Именно менеджеры по продажам, которые ведут запись не только проведенных отгрузок, но и предстоящих, а также отвечают за собираемость платежей. И их основная задача – представить данные о договорных сроках погашения задолженности контрагентами.

Можно рекомендовать потребовать от них ежедневного обновления сводки дебиторской задолженности, содержащей следующие графы:
– наименование контрагента;
– номер, дата и сумма выставленного счета-фактуры;
– срок отсрочки платежа по договору;
– договорной срок платежа (дата счета-фактуры, увеличенная на период отсрочки платежа по договору).

Чтобы составить реестр, остается лишь дополнить этот отчет данными о поступивших от контрагентов оплатах, распределив их по периодам.

Продолжительность периодов оплаты (шаг) определяется спецификой работы компании. Например, предприятия, предоставляющие отсрочку платежа на 30 дней и более, обычно используют в реестре старения дебиторской задолженности шаг, равный одному месяцу. Это позволит рассчитать коэффициенты инкассации и на их основе точнее планировать возврат средств дебиторами.

НА ЦИФРАХ. Компания предоставляет своим покупателям отсрочку платежа на десять дней. Для учета дебиторской задолженности в компании составляется реестр старения и инкассации дебиторской задолженности. Этот отчет помимо данных об отгрузках и поступлениях средств от контрагентов за указанный период (с сентября по октябрь) содержит сведения о времени просрочки платежа и всей непогашенной дебиторской задолженности (см. таблицу). В реестре отражены отгрузка, которая была проведена за период с 31 августа по 31 октября 2008 года в адрес ЗАО «Вымпел», сведения об осуществленных им платежах и непогашенной части долга. А также в реестр включены сведения о дебиторе, чья задолженность возникла до 31 августа и до сих пор не погашена, – ООО «Детор».

Как упростить работу, если дебиторов сотни

Чтобы упростить работу, можно провести так называемый АВС-анализ дебиторской задолженности. Его суть заключается в том, что выделяются те покупатели, на чью долю приходится около 80 процентов всей текущей дебиторской задолженности. Если верить правилу Парето, то таких клиентов будет около 20 процентов от общего количества. Реестр старения дебиторской задолженности можно составлять только по выделенным в ходе АВС-анализа контрагентам, что значительно упростит работу. При этом риск потерять контроль над состоянием дебиторской задолженности будет минимальным.

Реестр старения и инкассации дебиторской задолженности за период с 31 августа по 31 октября 2008 года >>>

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль