«Уголовные дела и наказания за “обналичку” еще будут»

1935
– Максим Валерьевич, вот вы находите, как говорят, «гнездо обналички», устанавливаете реальных владельцев денег, которые заключали договоры с однодневками. Дело сделано?
– Думаю, не буду оригинален, если скажу, что сложность налоговых преступлений – в доказывании умысла руководства и финансовых сотрудников организации на уклонение от уплаты налогов. В делах с «обналичкой» найти подставных директоров фиктивных контрагентов совсем не означает, что умысел доказан. Мы должны доказать, что руководители организации сами изготовили договоры с этими компаниями, то есть заведомо знали, что контракты были фиктивными: услуги не исполнялись, работы не проводились, товар не поставлялся.

– Как вы доказываете, что договоры сфабрикованы?
– Например, в некоторых делах, возбужденных на основе информации, найденной в «ИС банке» (cм. стр. 6. – Примеч. ред.), компания ссылается на то, что действительно прибегала к услугам субподрядчика или посредника. Но на допросе рядовые сотрудники организации рассказали, что сами исполняли работы, которые по договору подряда должен был делать посредник. При этом представители заказчиков или других реальных компаний сообщили, что работы исполнялись не мифическими фирмами, а непосредственно подозреваемой нами организацией. Таким образом, налицо фиктивность договора. А представить себе, что все это делалось без ведома руководства компании, очень сложно.

– Не думаете, что компании начнут готовить свой персонал и партнеров «правильно» говорить на допросах?
– Нет, не думаю, тем более что есть еще немало способов доказать умысел в налоговом преступлении. Мне также трудно себе представить, что добросовестная компания будет сотрудничать и пойдет навстречу контрагенту, который начнет уговаривать ее, как действовать на случай уголовного преследования. Проще говоря, лжесвидетельствовать и стать соучастником преступления.

– После обысков в 2006 году в «ИС банке» были найдены, как говорят милиционеры, документы 150 фирм-однодневок. Но наверняка многие из клиентов успели уничтожить любые бумаги, которые могли бы указать на их причастность к «обналичке». Могут быть новые уголовные обвинения в адрес клиентов банка?
– Допускаю, что после того, как начались процессы, некоторые организации спешно уничтожили документы о контактах с банком и однодневками. Но заверяю, что такое заметание следов не спасет от ответственности, а скорее усугубит дело. Да, часть компаний мы не можем привлечь к ответственности из-за того, что суммы неучтенных наличных слишком малы либо прошли сроки давности привлечения к ответственности. Тем не менее ряд руководителей и сотрудников фирм-клиентов от наказания не уйдут, ведь несколько дел еще расследуются. Часть работы по раскрытию налоговых преступлений выполняют оперативные подразделения. Их работа скрыта даже для нас, следователей. Однако очень возможно, что новые уголовные дела и наказания еще будут.

Беседовал Владимир Ракушкин, корреспондент «УНП»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль