Банки отказывают налоговикам в информации в исключительных случаях

228
Недавно Федеральный арбитражный суд Московского округа вынес решение по редкому спору. Инспекция запросила у банка «расширенную банковскую выписку» по счетам клиента. В банке посчитали, что «налоговый орган запрашивал не справку по операциям и счетам организаций, а другие документы». Кроме того, банк посчитал запрос немотивированным и отказался выдавать сведения о движении средств. Налоговики оштрафовали банк за непредставление выписки, но суд отменил штраф инспекторов (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 10.10.07 № КА-А40/10207-07).

Как следует из решения суда, банку помогло только то, что инспекторы нарушили процедуру привлечения к ответственности. Они не уведомили о времени и месте рассмотрения акта о нарушении и соответственно не учли возражения банка на факт нарушения. В остальном же инспекция была права. Судьи постановили, что «банковские выписки по счетам подпадают под понятие справок», а запрос был мотивированным, так как инспекция сослалась на проведение налогового контроля в отношении клиента банка.

Такое сопротивление банка скорее исключение из правил. По словам налоговиков, обычно на запросы о представлении выписки банки отвечают без промедления и придирок. «Банки редко ссылаются на то, что запрос инспекции является немотивированным. Чтобы запрос был мотивированным, в нем достаточно указать, что в отношении налогоплательщика проводится мероприятие налогового контроля. В большинстве случаев этого достаточно. Но иногда кредитные организации просят указать вид контроля, например выездная или камеральная проверки, выемка документов, опрос свидетелей и т. д., что мы и делаем», - отмечает Дмитрий Шишов, начальник юридического отдела ИФНС № 3 по г. Москве.

Слова сотрудника инспекции подтвердили и в опрошенных нами кредитных организациях. Банкиры пояснили, что всегда представляют расширенные выписки по счетам клиентов по запросам инспекций без лишней волокиты. Впрочем, в одном из крупнейших банков Москвы сообщили, что если речь идет об «особо ценном клиенте», то они могут потребовать от инспекции основательной мотивировки запроса и сообщить клиенту об интересе налоговиков к его счетам.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль