Газета

Инспекторов учат, как бороться с однодневками

  • 11 сентября 2007
  • 322

Работать с компаниями, обладающими, с точки зрения инспекторов, признаками налоговой неблагонадежности, нужно все с большей осторожностью. Столичное УФНС в приказе от 15.08.07 № 426дсп (см. выдержки на стр.??) рассказало подчиненным, как не допускать регистрации однодневок и выявлять конечных выгодоприобретателей от их функционирования.

Банкам настоятельно не советуют открывать счета однодневкам

Ряд положений новой директивы повторяет прежние указания столичного налогового начальства по разоблачению однодневок, другие же появились впервые. Прежде всего неизменными остались признаки однодневки. Компания «прописана» по «массовому» адресу (соседствует более 10 фирм). Либо зарегистрирована на имя «массового» учредителя или ее возглавляет «массовый» директор, либо документы на регистрацию подал «массовый» заявитель.

Воспрепятствовать появлению однодневки налоговики при всей их богатой фантазии могут не всегда. Так, в прошлом году на восемь случаев регистрации фирм с признаками однодневки приходился только один отказ (см. врезку). Поэтому особые надежды инспекторы возлагают на банки, которые, по расчетам налоговиков, под всякими благовидными предлогами не будут открывать счета подозрительным фирмам.

«Черный» список из порядка 8 тыс. адресов более года назад передан во все банки столицы. До сих пор многие банкиры предпочитали не замечать этот документ непонятного юридического статуса. Теперь УФНС решило сообщать об ослушавшихся банках в центральный аппарат налоговой службы. По задумке столичного налогового начальства далее эти сведения попадут в Центробанк и Росфинмониторинг, которые возьмут «непослушный» банк на заметку.

От первого до последнего звена

С недавних пор инспекторам предписано выявлять «источники денежных средств» (реально работающие фирмы, использующие однодневки для минимизации налогов) и «получателей денежных средств» (последние в цепочки перед обналичиванием денег).

Основа информации для их поиска - банковские выписки о движении средств по счетам однодневки. Перед этим инспекторы, следуя новому указанию УФНС, опросят арендодателя либо собственника помещения по «массовому» адресу. Опрос - одна из форм налогового контроля, в рамках которого можно запросить выписку (п. 1 ст. 82, п. 2 ст. 86 НК РФ).

На ее основе инспектор должен определить фирмы, которые перечислили однодневке либо получили от нее 10 млн рублей (за все время ее существования), и собрать по ним всевозможную информацию. У выявленных таким образом компаний также определяются контрагенты, расчеты с которыми превысили 10 млн рублей. И так далее, пока не найдутся получатели и источники денег. И уже в этих фирмах проводятся выездные ревизии. А если обнаруживается недоимка на «уголовную» сумму, материалы передаются милиционерам для возбуждения уголовных дел.

Сегодня описанный механизм только набирает обороты. Если с признаками однодневок регистрируются десятки тысяч компаний, то счет выявленных выгодоприобретателей идет на десятки. Так, за второй квартал налоговики нашли всего 11 источников и 89 получателей денег. Впрочем, нет сомнений, что поиск выгодоприобретателей продолжится. Ведь число распутанных цепочек однодневок - теперь один из показателей, по которым оценивается работа инспекций.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.