Инспекторов учат, как бороться с однодневками

322
Работать с компаниями, обладающими, с точки зрения инспекторов, признаками налоговой неблагонадежности, нужно все с большей осторожностью. Столичное УФНС в приказе от 15.08.07 № 426дсп (см. выдержки на стр.??) рассказало подчиненным, как не допускать регистрации однодневок и выявлять конечных выгодоприобретателей от их функционирования.

Банкам настоятельно не советуют открывать счета однодневкам

Ряд положений новой директивы повторяет прежние указания столичного налогового начальства по разоблачению однодневок, другие же появились впервые. Прежде всего неизменными остались признаки однодневки. Компания «прописана» по «массовому» адресу (соседствует более 10 фирм). Либо зарегистрирована на имя «массового» учредителя или ее возглавляет «массовый» директор, либо документы на регистрацию подал «массовый» заявитель.

Воспрепятствовать появлению однодневки налоговики при всей их богатой фантазии могут не всегда. Так, в прошлом году на восемь случаев регистрации фирм с признаками однодневки приходился только один отказ (см. врезку). Поэтому особые надежды инспекторы возлагают на банки, которые, по расчетам налоговиков, под всякими благовидными предлогами не будут открывать счета подозрительным фирмам.

«Черный» список из порядка 8 тыс. адресов более года назад передан во все банки столицы. До сих пор многие банкиры предпочитали не замечать этот документ непонятного юридического статуса. Теперь УФНС решило сообщать об ослушавшихся банках в центральный аппарат налоговой службы. По задумке столичного налогового начальства далее эти сведения попадут в Центробанк и Росфинмониторинг, которые возьмут «непослушный» банк на заметку.

От первого до последнего звена

С недавних пор инспекторам предписано выявлять «источники денежных средств» (реально работающие фирмы, использующие однодневки для минимизации налогов) и «получателей денежных средств» (последние в цепочки перед обналичиванием денег).

Основа информации для их поиска - банковские выписки о движении средств по счетам однодневки. Перед этим инспекторы, следуя новому указанию УФНС, опросят арендодателя либо собственника помещения по «массовому» адресу. Опрос - одна из форм налогового контроля, в рамках которого можно запросить выписку (п. 1 ст. 82, п. 2 ст. 86 НК РФ).

На ее основе инспектор должен определить фирмы, которые перечислили однодневке либо получили от нее 10 млн рублей (за все время ее существования), и собрать по ним всевозможную информацию. У выявленных таким образом компаний также определяются контрагенты, расчеты с которыми превысили 10 млн рублей. И так далее, пока не найдутся получатели и источники денег. И уже в этих фирмах проводятся выездные ревизии. А если обнаруживается недоимка на «уголовную» сумму, материалы передаются милиционерам для возбуждения уголовных дел.

Сегодня описанный механизм только набирает обороты. Если с признаками однодневок регистрируются десятки тысяч компаний, то счет выявленных выгодоприобретателей идет на десятки. Так, за второй квартал налоговики нашли всего 11 источников и 89 получателей денег. Впрочем, нет сомнений, что поиск выгодоприобретателей продолжится. Ведь число распутанных цепочек однодневок - теперь один из показателей, по которым оценивается работа инспекций.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль