Директора и главбуха компании осудили в ускоренном режиме

334
Кузьминский районный суд г. Москвы приговорил директора и главного бухгалтера компании «Лига-В»* к выплате штрафа в 150 тыс. рублей каждого за сокрытие более 25 млн рублей налогов. Недоимка возникла из-за того, что работающее и приносящее прибыль предприятие несколько лет не представляло никакой отчетности. Вполне заурядная история, если бы не одна деталь: несмотря на внушительную сумму доначислений, следствие по делу заняло менее двух месяцев, а судебное разбирательство - и того меньше.

Фирма, которую Владимир Богатырев создал еще в 1995 году, занималась установкой водоочистных сооружений. С самого основания ее главным бухгалтером была Татьяна Алексеева. Предприятие было небольшим - в нем трудилось не более 20 человек.

По словам следователя Дмитрия Корсуна**, возбудившего уголовное дело против руководителя и главбуха «Лиги-В», в 2005 году оперативники получили сведения о том, что эта компания не представляет никакой отчетности в ИФНС России № 22 по г. Москве, в которой состоит на учете. «Это была целиком наша разработка. Я могу лишь предполагать, каким образом сотрудники отдела по налоговым преступлениям получили данные о том, что фирма в действительности работает, а налоги не платит. На мой взгляд, это была оперативная информация, которую сообщил кто-то из агентов оперативникам. Могу лишь сказать, что скорее всего это был человек не из налоговой инспекции», - пояснил следователь.

У руководителя компании Владимира Богатырева своя версию того, почему небольшая организация вызвала интерес правоохранительных органов. «Это был заказ моих бывших партнеров. Я думаю, им было проще и дешевле убрать меня с их пути. Позже я убедился в том, что это заказ. Судите сами: милиция точно знала, где какие документы искать», - говорит бизнесмен.

Сомнений не было

Имел ли место «заказ» со стороны конкурентов или нет, доподлинно неизвестно, но события развивались стремительно. Как правило, перед тем, как принять решение, возбуждать уголовное дело или нет, милиция проводит свою проверку. По словам следователя Дмитрия Корсуна, на этот раз правоохранителям долго трудиться не пришлось.

Сначала милиция отправила запрос в налоговую инспекцию. Из ее ответа милиционеры узнали банковские реквизиты «Лиги-В», а также удостоверились в том, что в инспекции данная компания числится как неработающая. «Дело в том, что в 2002 году организация отправила в инспекцию письмо о том, что она прекратила свою деятельность», - рассказывает следователь.

Следующим шагом был запрос в банк о представлении сведений о движении денег по счетам компании. Банк представил необходимую информацию в полном объеме. «Из ответа следовало, что фирма регулярно получает платежи от своих контрагентов. Таким образом, сомнений в вине компании не было», - рассказывает следователь.

После этого милиция возбудила уголовное дело по пунктам «а» и «б» части 2 статьи 199 Уголовного кодекса - уклонение от уплаты налогов с организации, совершенное группой лиц по предварительному сговору. По словам Дмитрия Корсуна, дело было открыто сразу же и на Владимира Богатырева, и на Татьяну Алексееву, так они работали в «Лиге-В» с самого основания и не менялись. «Кроме того, было бы странно предполагать, что главбух не сдавала отчетность по собственной инициативе, а директор ничего не знал. Или, наоборот, главбух не знала, что отчетность не сдается. Позже все наши выводы подтвердили сами фигуранты дела и другие свидетели», - говорит следователь.

Доказательства

Расследование дела заняло рекордно короткие сроки - один месяц и 26 суток. По заверению следователя, это стало возможным благодаря целенаправленной работе оперативников. Так, были найдены и допрошены представители фирм-контрагентов, которые подтвердили, что заключали договоры с Богатыревым и перечисляли деньги на счет его компании. Кроме того, при обысках в офисе компании, а также в домах главбуха и руководителя милиционеры нашли договоры и акты приемки-передачи выполненных «Лигой-В» работ. «Уже до первого допроса руководителя и главбуха мы имели достаточно доказательств, которые они не стали оспаривать», - рассказывает Дмитрий Корсун.

Менеджеры «Лиги-В» рассказали следователю, что весь бухучет и отчетность вела лично главбух. Наконец, сама Татьяна Алексеева на допросе сообщила, что она не представляла в налоговую инспекцию налоговые декларации за 2002-2005 годы. «Главный бухгалтер не отрицала, что решение о том, чтобы перестать отчитываться, принималось совместно с директором», - отмечает следователь.

Скорый суд

С момента завершения расследования до приговора суда также прошел на редкость малый для налоговых дел срок - полтора месяца. Такая «резвость» объяснялась в первую очередь тем, что руководитель и главбух с самого начала полностью признали свою вину. Более того, они даже не стали прибегать к помощи адвокатов - защитник им был выделен государством.

Кроме того, обвиняемые попросили рассмотреть их дело в особом порядке без судебного слушания, как это предусматривает глава 40 Уголовно-процессуального кодекса***. Ни прокуратура, ни инспекция не стали возражать против ускоренного суда. Тем более что «Лига-В» заплатила предъявленную ей недоимку в общей сумме более 25 млн рублей.

Сейчас бывший директор «Лиги-В» Владимир Богатырев занимается научной деятельностью. Он считает, что случившееся было для него «хорошим уроком». «Думаю, что при нынешней ситуации и законодательстве ни один из руководителей организаций не застрахован от подобного рода преследований», - говорит он. О судьбе главбуха Владимир Богатырев умолчал, а связаться с ней «УНП», к сожалению, не удалось.

По словам следователя, дело могло закончиться гораздо более строгим наказанием, если бы виновные не признали вину и не возместили ущерб. «Но, на мой взгляд, они могли успешно вести бизнес, если бы работали "в белую"», - считает он.

* Имена директора и главного бухгалтера изменены.

** Следователь 4-го отдела Следственной части Следственного управления при УВД ЮВАО г. Москвы, капитан юстиции.

*** Особый прядок возможен только если подсудимый признает свою вину, получено согласие прокуратуры (либо частного обвинителя) и потерпевшего на особый порядок, а также если наказание за преступление не превышает 10 лет лишения свободы (по части 2 статьи 199 УК РФ максимальное наказание - 6 лет лишения свободы).

«Главный бухгалтер не отрицала, что решение о том, чтобы перестать отчитываться, принималось совместно с директором»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль