Памятка для организаций, которые самостоятельно готовят данные для ПИК «НДС»

7697
Раздел «Сведения о текущем контракте»

Наличие подразделов «Сведения о комиссионере», «Сведения о паспорте сделки», «Сведения о ТСД», «Сведения об импортных ГТД» выбирается из списков («есть», «нет»).

Если товаром в контракте является однотипная продукция различного ассортимента, в подразделе «Сведения о товарах в контракте» можно ввести обобщенное наименование товара и объем поставки.

Если комиссионер является иностранным лицом, в подразделе «Сведения о комиссионере» нужно заполнить только наименование комиссионера (либо Ф.И.О. физического лица), а в поле ИНН ввести ноль.

Раздел «Сведения о поступлении экспортной выручки»

Подраздел «Сведения о выписках банка - участника ВЭД» заполняется при безналичных расчетах с инопартнером, а подраздел «Сведения о приходно-кассовых ордерах» - при наличных. Для иных форм расчетов предназначен подраздел «Сведения об иных представленных документах». Например, при бартерных операциях в поле «Наименование ИПД» вносится наименование документа, подтверждающего ввоз полученных по бартеру товаров.

Поле «БИК банка-экспортера, в который комиссионером (поверенным, агентом) была перечислена валютная выручка» нужно заполнять при наличии посредника.

Раздел «Сведения о ГТД»

В прошлом году в ходе проверок выяснилось, что 10 процентов ГТД, сведения о которых введены в ПИК «НДС», содержат несуществующие номера. Это произошло из-за несовершенства программы, которая «не знала», что при торговле с Белоруссией ГТД не нужна, и требовала заполнить соответствующее поле. Теперь ошибку исправили: согласно регламенту, при реализации в Республику Беларусь товаров, происходящих из Российской Федерации либо Республики Беларусь, данный раздел не заполняется.

Если на ГТД отсутствует штамп «Товар вывезен», выбирается признак наличия штампа «нет» и дата вывоза не заполняется.

Раздел «Сведения о ТСД»

Если на товаросопроводительном документе нет штампа «Товар вывезен», в подразделе «Сведения об отметках таможенных органов в текущем ТСД» нужно указать «нет», а дату вывоза не заполнять. Если же в качестве ТСД представлена авиационная накладная или коносамент, данный подраздел заполнять не обязательно.

Если товар вывозится через морские порты, в разделе «Сведения о ТСД» помимо информации о коносаменте нужно внести данные о поручении на отгрузку экспортных грузов.

При вывозе товара смешанным транспортом в поле «Вид ТСД» нужно выбрать документ, соответствующий транспортному средству на границе.

Раздел «Сведения о поставщиках»

Если в разделе «Текущая декларация» выбран признак экспортера «Производитель», то в разделе «Сведения о поставщиках» заполняются показатели по основному сырью и материалам с учетом отраслевой специфики производителя, формирующим 90 процентов от суммы НДС к вычету. Если же выбран признак экспортера «Перепродавец», то показатели раздела «Сведения о поставщиках» заполняются в полном объеме.

Если товаром является однотипная продукция различного ассортимента, в подразделе «Сведения о товарах поставщиков» можно указать обобщенное наименование товара и объем поставки.

Раздел «Сведения о договорах с иными лицами»

Если согласно товаросопроводительным документам перевозчиком экспортируемых товаров является российский налогоплательщик, нужно отразить в разделе «Сведения о договорах с иными лицами» данные по контрактам с данным перевозчиком.

Если экспортер предъявляет к возмещению НДС по работам и услугам (например, хранение, услуги связи и т. д.), непосредственно связанным с реализацией товаров, налогообложение которых производится по налоговой ставке 0 процентов, то в раздел «Сведения о договорах с иными лицами» нужно внести данные по контрактам с этими контрагентами.

* Полное название программы «Прием, учет и анализ данных по возмещению НДС по операциям по реализации товаров (работ, услуг), налогообложение которых производится по налоговой ставке 0 процентов».

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль