Налоговики ищут сведения о компаниях и сделках в интернете

2879
В последнее время при подготовке к проверке инспекторы стараются собрать максимум сведений о компаниях из самых разных открытых источников, в том числе из интернета. Как правило, большая часть информации в нем исходит от самих организаций. Поэтому стоит иметь это в виду и пользоваться для оценки рисков теми же методами сбора информации.

Еще несколько лет назад налоговики почти не использовали интернет для предпроверочного анализа. В ходе выездной проверки инспекторы, конечно, могли заглянуть на сайт компании, если такой вообще имелся, но этим все и ограничивалось. В настоящее время ситуация сильно изменилась.

Сайты компаний и контрагентов

Анализируя сведения с сайтов компании, холдинга и их контрагентов, налоговики обращают внимание на общие сведения о компании, новости о крупных проектах, аналитику о развитии отрасли и сведения о технологических процессах. Важна информация о проведенных тендерах и их результатах, годовые, ежеквартальные отчеты, списки аффилированных лиц, сведения о существенных фактах.

Удачно, если сведения из ежеквартальных и годовых отчетов сильно совпадают с данными аналогичных налогоплательщиков. Тогда возможно прямое сравнение их экономических показателей. 

Сервисы и сайты госструктур

Для сбора информации о контрагенте налоговики могут использовать помимо сведений с сайта самого контрагента, своих внутренних баз или информационных систем еще и серию интерактивных сервисов других госструктур. Причем не только российских, но и иностранных.

Так, на официальном сайте Федеральной службы судебных приставов России приводятся сведения об арестованном имуществе, переданном на реализацию (торги, комиссионная продажа), где поиск осуществляется по виду имущества. Кроме того, приведен реестр лиц, в отношении которых вынесено постановление о розыске за совершение преступлений. А также реестр общедоступных сведений об исполнительном производстве. Эти сведения могут лишь косвенно подтвердить, что контрагент не мог выполнить указанные работы ввиду отсутствия оборудования. Или что в момент подписания договора руководитель контрагента находился в розыске. Подтвердить или опровергнуть выдвинутые предположения поможет только запрос в службу судебных приставов.

На официальном сайте Федеральной миграционной службы в разделе информационных сервисов имеется возможность проверить действительность паспорта гражданина РФ. А на сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве приведен реестр дисквалифицированных лиц. Соответственно, интерес налоговиков возникнет в случае подписания договора дисквалифицированным лицом или несуществующим человеком.

Подтвердить неблагонадежность иностранного контрагента компании могут помочь официальные сайты налоговых служб соответствующего государства.

Перспективными для обоснования налоговых доначислений источниками информации является деятельность прокуратуры и арбитражных судов. Так, на сайте Генеральной прокуратуры через поиск можно посмотреть, упоминается ли организация или ее контрагенты, иные участники холдинга в расследовании. Также на этом сайте представлен сводный план неналоговых проверок субъектов предпринимательства с указанием органа, проводящего проверку, сроков проверки и основания ее проведения. Информацию о результатах таких проверок часто можно узнать, изучив арбитражную практику компании, где приводятся выдержки вменяемых нарушений. 

Кроме того, у инспекторов есть возможность направить официальный запрос другим госструктурам для получения информации о результатах неналоговых проверок. Однако при отсутствии межведомственного соглашения о предоставлении информации возможен отказ. Наиболее контактной в направлении материалов выявленных нарушений является трудовая инспекция.

Также налоговики отслеживают информацию с сайтов МВД России, Следственного комитета при МВД России и новостные сообщения информационных агентств о проведении следственных мероприятий не только в отношении интересующего их налогоплательщика, но и его контрагентов. Или компаний, которые входят в тот же холдинг.

Арбитражная практика

Налоговики в обязательном порядке анализируют арбитражную практику за ряд лет, пользуясь сайтом ВАС РФ и справочно-информационными системами, как по самому налогоплательщику, так и по другим организациям, входящим в ту же группу компаний, в том числе его дочерним и зависимым организациям, собственникам, контрагентам и аналогичным налогоплательщикам.

Фактором риска для налогоплательщика может являться участие в крупных судебных разбирательствах, не связанных с налогами. Обычно судебные материалы, размещенные в открытом доступе, содержат массу подробностей, некоторые из которых компания, возможно, хотела бы скрыть.

Подробнее об этих и других методиках сбора информации, используемых налоговиками, читайте в полной версии статьи Какую информацию о налогоплательщике проверяющие смогут найти в интернете в журнале «Практическое налоговое планирование». 

Для доступа к статье получите бесплатный гостевой доступ >>

Читайте также:

 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль