Проверяющие сообщат об отмывании доходов

323
Минфин рекомендует аудиторам проверять, как компании соблюдают нормы Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Минфин рекомендует аудиторам проверять, как компании соблюдают нормы Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

По ряду сделок компании обязаны документально фиксировать и представлять в Федеральную службу по финансовому мониторингу (ФСФМ) сведения, необходимые для обязательного контроля. Например, это информация по операциям, сумма которых равна или превышает 600000 рублей, сведения о купле-продаже недвижимости на сумму, равную или более 3000000 рублей (ст. 6, 7 Федерального закона № 115-ФЗ). За невыполнение этих требований предусмотрена административная, гражданская и уголовная ответственность (ст. 13 Федерального закона № 115-ФЗ).

Необходимо сделать оговорку: закон ограничивает круг компаний, которые должны создать у себя систему внутреннего контроля, чтобы передавать в уполномоченный орган сведения об указанных выше сделках. Это, например, банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, страховые и лизинговые компании, ломбарды, ювелирные магазины, букмекерские конторы и т. д. (ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ).

По мнению Валентины Массарыгиной, заместителя генерального директора по аудиту ООО «Бейкер Тилли Русаудит», из документа следует, что аудиторы будут обязаны сообщать в ФСФМ о фактах нарушения компаниями Федерального закона № 115-ФЗ.

Однако если понимать буквально пункт 2 статьи 7.1 этого закона и пункта 38 стандарта № 14 «Учет требований нормативных правовых актов Российской Федерации в ходе аудита», то именно аудиторы не обязаны сообщать о подозрительных сделках.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль