За игнорирование инкассо осудили четырех директоров компаний

409

В течение трех месяцев в Тверской области за сокрытие денежных средств от налоговых органов были условно осуждены четверо руководителей компаний. При наличии неисполненных инкассовых поручений на взыскание недоимки они продолжали рассчитываться с контрагентами наличными через кассу и в безналичном порядке с помощью третьих лиц. Так продолжалось от 3 до 16 месяцев. Всех руководителей обвинили в умышленном сокрытии денежных средств, за счет которых должна была взыскиваться задолженность, в крупном размере - более 250 тыс. рублей (ст. 199.2 Уголовного кодекса).

Как сказано в приговорах, директора умышленно нарушали очередность расчетов с кредиторами, согласно которой требования бюджета удовлетворяются в четвертую очередь, а контрагентов - в шестую (п. 2 ст. 855 ГК РФ). Кроме того, разрешение на расходование денег из кассы дает банк, в котором открыт счет компании. При наличии недоимки действие ранее выданных разрешений приостанавливается (п. 2.7 положения ЦБ РФ от 05.01.98 № 14-П). Это требование также было нарушено. В качестве доказательств вины руководителей были предъявлены бухгалтерские документы организаций, показания бухгалтеров и распорядительные письма в адрес контрагентов. Все обвиняемые признали вину и избежали жесткого наказания (ст. 199.2 УК РФ предусматривает до пяти лет лишения свободы).

По данным «УНП», ФНС России не регламентирует действие налоговиков в ситуации, когда должник рассчитывается с контрагентами в обход бюджета. «Нам сложно помешать предприятиям продолжать работать при выставленных инкассо», - сетуют в управлении ФНС России по Курганской области. По словам чиновников, единственный способ борьбы - арест и реализация имущества судебными приставами: «Если денег на счетах нет, то мы через несколько дней передаем приставам постановление о принудительном взыскании долга. Правда, нередко эта процедура вместо установленных двух месяцев тянется годами».

Чтобы должником занялась милиция, сокрытая от налоговиков сумма должна превысить 250 тыс. рублей (ст. 199.2 УК РФ). «Сложно собрать доказательства того, что расчеты предприятия с контрагентами превысили эту сумму», - говорят в курганском УФНС. Подтверждают это и налоговики из Ленинградской области, где пока не сталкивались со случаями, когда объем наличных расчетов в обход бюджета позволял бы возбудить уголовное дело. «Кассовые лимиты обычно составляют 2-3 тыс. рублей в день. Вероятность найти документы, которые подтверждали бы расчеты в 250 тыс., очень мала. Однако мы все равно совместно с приставами проверяем кассы должников. Другое дело - расчеты через третьих лиц. Это направление более перспективно, и мы по нему активно работаем - запрашиваем контрагентов. Правда, судебных решений пока нет», - сообщили нашему корреспонденту чиновники.

Иначе действуют в Липецкой области. По словам местных инспекторов, ситуация, когда предприятие больше года ведет расчеты наличными или через третьих лиц, в этом регионе практически исключена. Если на счетах должника нет средств и предприятие не расплачивается с бюджетом, через неделю после предъявления инкассовых поручений липецкие налоговики производят частичный арест имущества по статье 77 НК РФ. «У нас сложились хорошие рабочие отношения с прокуратурой и проблем с получением санкций на арест не возникает», - говорят в липецком налоговом управлении. Если у компании нет имущества, то через 90 дней налоговики инициируют процедуру банкротства. Кроме того, на должников заводится досье, в которое стекаются сведения о сделках и расчетах от всех контрагентов компании-должника, в том числе от организаций, поставляющих воду, тепло и электроэнергию. «Если мы видим, что деятельность ведется, возникают вопросы о способе расчетов. Тогда мы подключаем милицию. Хотя, конечно, за всеми не уследишь», - говорят липецкие налоговики.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль