Тайны банков раскроют налоговики

358

Минфин России разрешил налоговикам запрашивать у банка учредительные документы, а также карточки с образцами подписей и печатей клиентов (письмо от 31.05.06 № 03-02-07/138). Чтобы не ссориться с налоговиками, банки готовы пойти им на уступки.

Согласно пункту 2 статьи 857 Гражданского кодекса, сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть представлены госорганам только в случаях, предусмотренных законом. По мнению Минфина, как раз такой случай прописан в статье 87 НК РФ: если в ходе проверки налоговикам потребуется дополнительная информация о деятельности предприятия, связанная с иными лицами, налоговики могут истребовать у этих лиц документы, которые относятся к работе проверяемого. На основании этой нормы Минфин делает вывод, что в рамках встречной проверки налоговики могут законно требовать у банков не только сведения по операциям и счетам, но и другие документы, относящиеся к деятельности их клиентов.

Как выяснил корреспондент «УНП», банки готовы предоставить налоговикам сведения о лицах, указанных в банковской карточке, только если будет получен мотивированный запрос. «Нам важно, чтобы в запросе было указано, с какой целью мы должны предоставить сведения, за какой проверяемый период и в отношении какого налогоплательщика. Иначе могут возникнуть проблемы с клиентом, ведь за разглашение банковской тайны предусмотрена уголовная ответственность», - говорит начальник юридического управления столичного банка «Единственный» Никита Шестаков.

По его словам, запросы бывают совершенно разные: «Недавно нас попросили предоставить сведения обо всех наших клиентах, зарегистрированных в одной из московских инспекций. Естественно, такой запрос мы посчитали немотивированным. В основном налоговики предоставляют мотивированные запросы. В случае, когда это не так, банк имеет полное право отказать инспекторам».

Как сообщили нам в департаменте налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России (сославшись на письмо МНС России от 27.05.04 № 24-2-02/410), мотивированным является запрос, в котором указано, с какой целью запрашивается информация о клиенте банка и на каком основании.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль