Наказать аудиторов нечем

431

Можно ли как-то наказать аудиторов за «недонесение на клиента»? На прошлой неделе в редакцию «УНП» с подобным вопросом обратились несколько индивидуальных аудиторов, попросивших не называть их фамилий. Поводом для обращения послужило письмо Минфина России от 27.06.05 № 07-03-01/647, в котором специалисты главного финансового ведомства напомнили труженикам аудита о необходимости борьбы с отмыванием преступных доходов.

Напомним, что в документе цитировалась статья 7.1 Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ. Статья обязывает поставщиков бухгалтерских и юридических услуг, которые обслуживают сделки по недвижимости или по управлению имуществом, фиксировать и хранить информацию о клиенте. Если же у консультантов появятся «любые основания полагать», что сделка клиента направлена на отмывание доходов или финансирование терроризма, они должны немедленно сообщить об этом в Росфинмониторинг. Подробно изложив порядок фиксирования и передачи информации, специалисты Минфина умолчали о какой-либо ответственности за «недоносительство». Так какое же наказание ждет консультантов, которые проигнорируют требования закона?

По мнению заместителя генерального директора аудиторско-консалтинговой компании «Horwath МКПЦН» Натальи Малофеевой, прежде чем думать о мере ответственности, поставщики юридических и бухгалтерских услуг должны обратить внимание на одну существенную оговорку, которая есть в статье 7.1 закона № 115-ФЗ. «Консультанты обязаны копить информацию и сообщать о сделке в контролирующий орган тогда, когда они готовят сделку или осуществляют ее от имени клиента. Так что если юристы или бухгалтеры занимаются отражением уже состоявшейся сделки, беспокоиться им не о чем», - пояснила Наталья Анатольевна.

Что же касается ответственности, то она предусмотрена статьей 13 закона № 115-ФЗ и заключается в отзыве лицензии. Но и здесь есть свои нюансы. «Во-первых, бухгалтерские и юридические услуги не лицензируются, поэтому непонятно, что будут отзывать в случае нарушения закона. Во-вторых, статья 13 предусматривает отзыв лицензии за нарушение требований, предусмотренных статьями 6 и 7 закона № 115-ФЗ. А о требованиях к поставщикам юридических и бухгалтерских услугах говорится в статье 7.1», - пояснила Наталья Малофеева.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль