text
Учет. Налоги. Право

Выявлять налоговые схемы инспекторам помогает система банк-клиент

  • 31 октября 2014
  • 47501

Последнее время налоговики уделяют особое внимание расчетам компаний по системе банк-клиент. С ее помощью инспекторы могут уличить организацию в использовании налоговых схем. Таким способов они выявляют фиктивную деятельность через группу взаимозависимых лиц, замкнутые цепочки движения товаров и денег, обналичку через однодневку.

С помощью системы «Банк-клиент» компании не только отправляют платежные поручения в кредитную организацию, но и переводят деньги друг другу. Это довольно удобно. Но важно помнить, что именно за такими переводами средств пристально следят налоговики. По их утверждению, это позволяет выявить фиктивные цепочки контрагентов и фирмы-однодневки.

Первым делом, налоговики выясняют, с какого IP-адреса происходит сессия в системе «банк-клиент». Довольно часто компании, использующие цепочки контрагентов, переводят все средства между ними с одного адреса. Понятно, что такого не может произойти, если контрагенты в компании реальные.

IP-адрес фиксирует банк, когда клиент выполняет какие-либо операции в системе банк-клиент. Поэтому адресу можно вычислить, где находится тот человек, который пересылает денежные поручения в банк. Информацию о привязке IP-адреса к месту налоговики берут на специальных интернет ресурсах (например, ipgeobase.ru). Но кроме статичных есть и динамичные IP-адреса, которые присваиваются каждый раз при входе в сеть. Именно они доставляют налоговикам массу проблем.

Второе, что делают налоговики для выявления схем, – запрашивают у банков договор, чтобы понять, какое именно физическое лицо имеет доступ ключу для системы банк-клиент. Инспекторы проверяют этого человека: в соцсетях, по различным ведомственным базам. Если он имеет отношение к нескольким компаниям предполагаемой цепочки, (например, работает сразу в двух или трех из них или является близким родственником директора одного из контрагентов), это сигнал о том, что чиновники имеют дело со схемой ухода от налогов.

Подробнее о том, как обезопасить денежные переводы компании от пристального внимания налоговиков – смотрите на видео.

Выявлять налоговые схемы инспекторам помогает система банк-клиент

Что еще наведет налоговиков на мысли о налоговой схеме

У налоговиков есть набор признаков, при которых инспекторы заподозрят и попытаются доказать, что компания применила налоговую схему. Раскручивать схему налоговиков заставит несколько обстоятельств.

Регистрация работников как предпринимателей. Для налоговиков подозрительно, когда сразу несколько бывших работников компании одновременно регистрируются в качестве предпринимателей, открывают счета в одном банке и начинают совершать сделки с организацией. Подозрения усилятся, если предприниматели заявляют одинаковый вид деятельности и работают по адресу компании.

Единое бухгалтерское обслуживание. Инспекторы считают, что действия контрагентов согласованны, если они заключают договор на бухгалтерское обслуживание с одной и той же организацией.

Регулярные займы. По мнению налоговиков, компания, которая часто берет займы и не имеет собственных средств для своей деятельности, скорее всего уклоняется от налогов. Инспекторы подсчитывают, сможет ли организация расплатиться с долгами. В примере УФНС налоговики сравнили сумму займов компании и ее годовую прибыль. Получилось, что организации нужно более 30 лет, чтобы вернуть займы. Подобное ведение бизнеса говорит инспекторам о том, что выдача и получение займов направлены на минимизацию налогов. То есть компания выводит прибыль в компании с льготным налоговым режимом (например, на упрощенке), а потом возвращает ее в виде заемных средств. Тем самым получает дополнительные расходы в виде процентов по кредитам.

Уникальность поставщиков и покупателей. Инспекторов насторожит, если покупатели проверяемой компании совершают сделки только с ней и больше ни с кем. А компания реализует товар только этим покупателям. Тем более подозрительно, если они применяют спецрежим. Налоговики считают, что такая схема создана исключительно ради налоговой выгоды.

Также по теме

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×

Здравствуйте! Давайте знакомиться.

Газета «Учет. Налоги. Право» - пишу для Вас полезные статьи.
Как Вас зовут?
Зарегистрируйтесь на сайте и давайте дружить. Это займет ровно 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.