text
Газета

Действуем строго по лимиту

  • 20 июля 2004
  • 402

Нарушать лимит кассового остатка нельзя - это знает каждый бухгалтер. Поэтому, если нет возможности вовремя сдать деньги в банк, стараются обойти это нарушение, регулярно выдавая деньги под отчет. Чтобы к этому не прибегать, можно воспользоваться своим правом на изменение лимита

Многие бухгалтеры и кассиры забывают, что у организации есть возможность скорректировать лимит кассы и в течение года.

Принято, что лимит кассы пересматривается каждый год в его начале. Для этого в банк представляется расчет по форме № 0408020, приведенной в приложении 1 Положения о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 05.01.98 № 14-П (далее - Правила). Но эту же форму можно подать и для увеличения лимита в течение года. Как правило, это требуется, если у организации существенно выросла наличная выручка.

Кстати говоря, напомним, что если не подать расчет в начале года, то лимит на год вообще будет равен нулю, поскольку устанавливается он на каждый год (п. 2.5 Правил).

Когда у организации открыто несколько счетов в разных банках, то лимит остатка по кассе организация имеет право установить в одном из них по своему выбору. Затем, после утверждения, следует уведомить об этом другие банки. При проведении проверок кассовой дисциплины банки должны будут руководствоваться представленным расчетом.

Если сумма наличных в кассе превышает лимит, то деньги можно сдать непосредственно в дневные или вечерние кассы банков, а также инкассаторам (п. 6 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением совета директоров Центрального банка России от 22.09.93 № 40). Последний вариант особенно удобен, если предприятие имеет несколько удаленных друг от друга торговых точек.

Расходовать полученную в кассу наличку, не сдавая ее в банк, можно только имея разрешение обслуживающего банка. Тратить можно на цели, указанные в разрешении. Обычно это выплата заработной платы, оплата командировочных расходов, а также суммы на хозяйственные нужды.

Напомним, что деньги только на заработную плату можно оставлять в кассе организации по окончании рабочего дня. И то только в течение трех дней (а для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до пяти дней). Причем в этот период включается и день получения денег в банке. По прошествии этого времени предприятие обязано сдать неизрасходованные суммы в банк (п. 9 Порядка ведения кассовых операций).

За образование сверхлимитного остатка предприятию грозит штраф (размеры штрафов см. в таблице на стр. 8).

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.