Можно выгодно рассчитать лимит остатка денег в кассе

5376
С 1 января компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышало семи. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.

С 1 января компании самостоятельно устанавливают лимит остатка наличных в кассе. Его определяют по специальной формуле: L = V : P × Nc, где L – это лимит остатка наличных, V – наличная выручка за расчетный период, Р – расчетный период, а Nc – количество рабочих дней между днями сдачи наличности в банк. При этом важно, чтобы в выбранном компанией расчетном периоде было не больше 92 рабочих дней. А показатель Nc, то есть число рабочих дней между двумя днями, когда компания сдает наличные в банк, не превышал семи*. Подставляя в формулу разные данные, компания может значительно увеличить лимит наличных, ничего не нарушив.

Допустим, компания всегда сдает выручку один раз в три дня, поэтому показатель Nc она установила равным трем. А за расчетный период она решила взять 22 рабочих дня декабря, наличная выручка за которые составила 1 100 000 руб. Тогда лимит остатка наличных в кассе составит 150 000 руб. (1 100 000 руб. / 22 дн. × 3 дн.).

Вместе с тем новые правила разрешают взять за расчетный период дни пиковых поступлений наличной выручки. И банкиры подтвердили нам, что таким периодом может быть и месяц, и неделя, и даже один день. Это позволяет на законных основаниях значительно увеличить лимит.

Допустим, у компании 12 сентября был пик продаж за год – дневная выручка составила 200 000 руб., а не 50 000 руб., как обычно. Компания взяла за расчетный период этот рабочий день, то есть установила, что P = 1. Это позволило повысить лимит до 600 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. × 3 дн.).

Еще больше увеличить лимит компания сможет, если показатель Nc примет равным семи. Формально этот максимум можно взять для расчета и при условии, что фактически компания инкассируется чаще. Это нам подтвердили в банках. Тогда лимит остатка составит у компании уже 1 400 000 руб. (200 000 руб. / 1 дн. × 7 дн.). Однако опрошенные банкиры рекомендуют все же брать реальное количество рабочих дней между днями сдачи выручки. Иначе есть риск, что налоговики пересчитают лимит и оштрафуют компанию за хранение в кассе сверхлимитной выручки (ст. 15.1 КоАП РФ).

Положение ЦБ РФ от 12.10.11 № 373-П.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль