При проверке контрагентов стоит учитывать новые критерии риска

1112
Компании могут предугадать, какими сделками инспекторы заинтересуются на ближайших камеральных проверках по НДС. Новые признаки сомнительных операций и контрагентов назвало одно из УФНС в письме, которое оказалось в «УНП». Аналогичными критериями руководствуются налоговики и в других регионах.

В письме кроме стандартных примет однодневки есть необычные, например счет в банке, сильно отдаленном от офиса. Сами по себе такие признаки не говорят об уклонении, но для инспекторов будут сигналом к поиску схем. Поэтому при проверке контрагентов стоит учитывать новые критерии риска, и если они есть, то тщательно проверить оформление сделки.

Транспортировка и хранение товара должны быть подтверждены, договоры, акты, накладные составлены без изъянов. Идеальный порядок в документах помогает компаниям доказать добросовестность, даже если контрагент похож на однодневку.

Что проверят инспекторы Подозрительный признак
Адрес руководителей контрагента Налоговиков насторожит, если учредители и руководители контрагента проживают не в том регионе, где зарегистрирована компания
Счет контрагента Подозрительно, если у поставщика единственный счет открыт в банке, который находится далеко от его офиса, например в другом городе
Склад, куда поступает товар Инспекторы посчитают странным, если склад находится в регионе, где не зарегистрированы ни поставщик, ни покупатель
Оплата по договору Длительная отсрочка оплаты считается признаком схемы. Если покупатель не расплатился за товар, инспекторы стараются доказать, что у него вообще не было такого намерения, а сделка фиктивная. В письме УФНС уточняет, что подозрительно долгой считается отсрочка по договору на полгода и более

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль