При проверке контрагентов стоит учитывать новые критерии риска

1123
Компании могут предугадать, какими сделками инспекторы заинтересуются на ближайших камеральных проверках по НДС. Новые признаки сомнительных операций и контрагентов назвало одно из УФНС в письме, которое оказалось в «УНП». Аналогичными критериями руководствуются налоговики и в других регионах.

В письме кроме стандартных примет однодневки есть необычные, например счет в банке, сильно отдаленном от офиса. Сами по себе такие признаки не говорят об уклонении, но для инспекторов будут сигналом к поиску схем. Поэтому при проверке контрагентов стоит учитывать новые критерии риска, и если они есть, то тщательно проверить оформление сделки.

Транспортировка и хранение товара должны быть подтверждены, договоры, акты, накладные составлены без изъянов. Идеальный порядок в документах помогает компаниям доказать добросовестность, даже если контрагент похож на однодневку.

Что проверят инспекторы Подозрительный признак
Адрес руководителей контрагента Налоговиков насторожит, если учредители и руководители контрагента проживают не в том регионе, где зарегистрирована компания
Счет контрагента Подозрительно, если у поставщика единственный счет открыт в банке, который находится далеко от его офиса, например в другом городе
Склад, куда поступает товар Инспекторы посчитают странным, если склад находится в регионе, где не зарегистрированы ни поставщик, ни покупатель
Оплата по договору Длительная отсрочка оплаты считается признаком схемы. Если покупатель не расплатился за товар, инспекторы стараются доказать, что у него вообще не было такого намерения, а сделка фиктивная. В письме УФНС уточняет, что подозрительно долгой считается отсрочка по договору на полгода и более

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль