Частые ошибки, возникающие при заполнении декларации по НДС

218
При заполнении декларации по НДС компании допускают распространенные ошибки. Например, не отражают сведения по необлагаемым операциям или округляют налог в первичке, а не в декларации.

Уменьшен НДС с аванса

Если поставщик получил аванс и отгрузил товары в одном квартале, отразить в декларации по ндс надо и налог с предоплаты, и вычет (строки 070 и 200 раздела 3). Если уменьшить обе строки, компания не занизит налог. Но инспекторы могут доначислить НДС с аванса, а вычет не принять. Отменить доначисления получится только в суде (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 16.10.12 № А40-11357/12-140-54).

Налог округлен в первичке, а не в декларации

Декларацию по НДС надо заполнять в рублях (п. 6 ст. 52 НК РФ). Но чтобы верно посчитать налог, надо сложить показатели с копейками в счетах-фактурах и только потом полученную сумму округлить. Нельзя сначала округлять НДС в документах, а затем складывать округленные результаты и переносить в декларацию. Иначе итоговая сумма окажется заниженной или завышенной (письмо Минфина России от 29.01.14 № 03-02-07/1/3444).

Не отражены сведения по необлагаемым операциям.

Раздел 7 декларации по НДС предназначен для операций, не облагаемых НДС (ст. 149 НК РФ): проценты по займам, гарантийный ремонт, передача рекламных материалов. Компании иногда забывают отражать эти операции. Ведь они не влияют на сумму налога. Но из банковской выписки налоговики увидят некоторые операции, например выданные займы. А значит, запросят пояснения или потребуют внести изменения в декларацию.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль