text
Учет. Налоги. Право

Для проверки контрагента одной выписки из ЕГРЮЛ недостаточно

  • 31 декабря 2013
  • 29

Документ: Письмо Минфина России от 26 августа 2013 г. № 03-02-07/1/35024. Что изменилось в работе: Даже при наличии выписки из ЕГРЮЛ инспекция может посчитать контрагента сомнительным. Поэтому безопаснее проверить его еще и по сервисам налоговой службы.

Для подтверждения должной осмотрительности мало запросить по контрагенту выписку из ЕГРЮЛ. Надо проверить его на сайте ФНС. В письме от 26 августа 2013 г. № 03-02-07/1/35024 представители Минфина рекомендуют всегда пользоваться двумя сервисами на сайте nalog.ru в разделе «Электронные услуги» > «Проверь себя и контрагента». Первый — список адресов массовой регистрации. Второй — список компаний, которыми руководят дисквалицифицированные лица. Также на сайте есть другие сервисы (например, сведения о компаниях, объявивших о ликвидации).

Добавим также, что по Критериям самостоятельной оценки рисков можно выяснить шансы попасть в план выездных проверок (приказ ФНС России от 30 мая 2007 г. № ММ-3-06/333@). В этом документе налоговики подробно описали, на что обратить внимание, заключая договоры. Например, безопаснее запрашивать копии паспортов руководителя контрагента. Подробнее о том, как проверить контрагента, читайте в статье «Подозрительный контрагент с точки зрения вашего инспектора» (журнал «Главбух» № 18, 2013).

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет менее минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.