text
Учет. Налоги. Право

О чем позаботиться заранее, чтобы потом без проволочек вернуть часть денег за учебу

  • 31 декабря 2013
  • 72

С 1 сентября 2013 года начнет действовать новый закон об образовании. Он сохранил две формы образования — платное и бесплатное. И если сейчас вы оплачиваете учебу детей (или свою собственную), обратите внимание на то, как оформлены документы. Это упростит возврат НДФЛ, если потом вы обратитесь за социальным вычетом.

Куда и когда можно обратиться за вычетом

Где можно получить вычет по затратам на обучение ребенка: в инспекции или у работодателя?

Чтобы заявить вычет, надо собрать пакет необходимых документов и обратиться в свою налоговую инспекцию. Обратите внимание: в этом году вы можете заявить вычет по расходам 2012 года. Платеж по документам проходит в 2013 году? Тогда вычет можно получить уже в 2014 году.

Обучение ребенка было оплачено в 2010 году. Вычет не заявляли. Можно ли вернуть деньги сейчас?

Можно. У вас есть три года на возврат НДФЛ. Так что сейчас можно заявлять вычеты по затратам 2010—2012 годов.

Какие документы подготовить

Что входит в пакет документов для социального вычета на обучение?

Вам надо будет взять договор с образовательным учреждением, свидетельство о рождении ребенка и платежные документы. Это могут быть, например, квитанции банка или квитанции к приходным кассовым ордерам.

Мы советуем вам взять образец оформления платежки в учебном заведении, где учится ребенок (образец заполнения платежного поручения см. ниже, в нем цифрами мы обозначили поля, на которые надо обратить особое внимание). Это поможет избежать самых распространенных ошибок.

О чем позаботиться заранее, чтобы потом без проволочек вернуть часть денег за учебу 

Распечатать образец >>

Скачать бланк в формате Excel >>

Обратите внимание: в платежных документах должны стоять ваше имя, фамилия и отчество (1), максимально точно обозначено назначение платежа (2), прописан получатель платежа за обучение (3). Далее там должны быть указаны сумма перечисленных средств (4) и дата платежа (5). Если каких-то данных не будет, налоговые инспекторы могут отказать в вычете, сославшись на то, что затраты не подтверждены.

Иногда затраты подтверждают кассовые чеки. В этих документах никакой информации о плательщике нет. Поэтому, чтобы у налоговиков не возникло вопросов, к чеку лучше приложить дополнительно квитанцию к приходнику. Обычно бухгалтерии учебных заведений не отказывают в таких просьбах.

Также понадобится справка 2-НДФЛ из организации, где вы работаете. В ней будут показаны ваши доходы за прошедший год.

На базе этой справки вы заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это удобнее всего с помощью программы, размещенной на сайте ФНС России по адресу nalog.ru. О том, как быстро и просто заполнить декларацию на сайте Федеральной налоговой службы, читайте в статье «Как заполнить декларацию по налогу с личных доходов на сайте ФНС» («Главбух» № 3, 2013).

Мы оплатили учебу своего ребенка через интернет-банк. Как доказать затраты?

Для этого вам придется обратиться в отделение банка за выпиской по счету, заверенной сотрудником банка.

Договор на обучение ребенка и платежки оформлены на маму, но вычет хочет заявить отец ребенка? Это возможно?

Да, возможно, если родители находятся в законном браке. Тогда их расходы на обучение ребенка являются общими расходами супругов.

Следовательно, каждый из супругов может воспользоваться вычетом независимо от того, на кого оформлены документы об оплате и обучении ребенка (письмо Минфина России от 18 марта 2013 г. № 03-04-05/7-238).

Сколько денег можно вернуть, заявив вычет

Сколько денег я получу, если подам заявление о вычете сумм, потраченных на обучение ребенка?

Сумма этого вычета в год ограничена 50 000 руб. на каждого из детей. Это значит, что с потраченной на обучение одного ребенка суммы вы вправе вернуть 13 процентов, но не более 6500 руб. (50 000 руб. × 13%).

Если тратились на двоих, то не более 13 000 руб. и т. д. Но при этом учитывайте, что вернуть за год могут не больше той суммы НДФЛ, что вы перечислили за год с доходов, облагаемых по ставке 13 процентов.

Если сумма расходов на обучение превысила 50 000 руб., можно ли перенести остаток вычета на следующий год?

К сожалению, так поступить нельзя. Налоговый кодекс РФ такой возможности не предусматривает.

Дочери 19 лет. Она учится в колледже. Обучение оплачивает мама. С этих расходов мать ежегодно заявляет налоговый вычет. Не потеряет ли она право на этот вычет, если дочь выйдет замуж и поменяет фамилию? А если дочь начнет работать?

Нет, не потеряет. Новая фамилия дочери никак не повлияет на право матери заявлять вычет. То же самое касается работы. Если мать полностью оплачивает обучение и есть все необходимые документы, социальный вычет по НДФЛ можно смело заявлять.

Сыну 23 года. Он учится в университете. Первый платеж за обучение внес сын, второй — отец. Оба работают и получают доход, с которого удерживается НДФЛ по ставке 13 процентов. Могут ли они оба заявить вычет в размере своих затрат?

Да, могут. При этом размер социального вычета отца будет ограничен суммой 50 000 руб. в год.

А вот для сына действует совсем другое ограничение: он может заявить к вычету максимум 120 000 руб. в год (то есть к возврату будет не более 15 600 руб. (120 000 руб. × 13%)). При этом в данный лимит включаются также затраты на лечение, на негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование) и на уплату добровольных пенсионных взносов.

Допустим, сын потратил в прошлом году 100 000 руб. на собственное обучение и 30 000 руб. — на лечение. Тогда он может заявить к вычету максимум 120 000 руб. Как распределить вычет, решает он сам. Например, можно вернуть деньги, истраченные на обучение, и 20 000 руб. медицинских расходов.

По какому образованию можно вернуть деньги

Можно ли заявить в инспекции социальный вычет по НДФЛ, оплатив обучение сына в автошколе?

Да, можно. Но для этого должны быть соблюдены все необходимые условия, о которых мы сказали выше. То есть у автошколы должна быть лицензия. А у налогоплательщика — все документы, которые мы перечислили выше.

Можно ли получить вычет по затратам на обучение ребенка в зарубежной школе?

Да, можно. В Налоговом кодексе РФ нет требования о том, чтобы образовательное учреждение было обязательно российским. Однако тогда надо обязательно подтвердить статус заграничного учреждения. Для этого запаситесь копией лицензии или любого другого аналогичного документа. Сделайте перевод этой бумаги. При этом нотариально заверять такой документ, равно как и его перевод, не придется (письмо Минфина России от 27 февраля 2013 г. № 03-04-07/7-59).

Можно ли заявить вычет со стоимости обучения, проводимого по Интернету в виде вебинаров, через Skype и т. п?

Опять же: если у вас есть все документы, подтверждающие затраты, и копия лицензии образовательного учреждения, то вычет можно заявить.

Однако в большинстве случаев организации, которые проводят обучение онлайн, не имеют официальной лицензии. Если ее или иного документа, который мог бы подтвердить, что заведение учебное, нет, то вычет заявить не получится (письмо Минфина России от 2 июля 2013 г. № 03-04-05/25335).

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Вам открыт свободный доступ на 3 дня! Активируйте его :
Активировать

Здравствуйте! Давайте знакомиться.

Газета «Учет. Налоги. Право» - пишу для Вас полезные статьи.
Как Вас зовут?
Зарегистрируйтесь на сайте и давайте дружить. Это займет ровно 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... и продолжить чтение
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.