«В отчете по НДС перепутали отгрузку с авансами. Что нам будет?»

27
Чем рискуете: Если из-за ошибки вы занизили причитающуюся в бюджет сумму НДС, то придется заплатить недоимку и пени, а также подать уточненку. А из-за технической погрешности как минимум придется объясняться с налоговиками.

Вы сдали декларацию по НДС, но позже вдруг понимаете, что допустили досадную ошибку в разделе 3 этого отчета. А именно стоимость реализованных товаров по одному из счетов-фактур вы случайно отразили в строке 070, а не в строке 010. То есть вышло так, как будто товары не реализованы, а всего лишь оплачены покупателем. Проще говоря, отгрузку с авансом перепутали. Чем это грозит? Все зависит от того, повлияла ли ошибка на итоговую сумму уплаченного НДС.

Вы могли рассчитать сам налог верно, но попросту занести его не в ту строку. Ведь НДС начисляют как в момент реализации товаров, так и на дату, когда от покупателя поступила предоплата (ст. 154 Налогового кодекса РФ). Если вы ошиблись всего лишь в номере строки, то недоимки у компании не будет. И тогда, естественно, платить пени и штрафы не придется. Другое дело, когда, неверно распределив суммы по строкам, вы занизили НДС. Так могло произойти, если со стоимости реализованных товаров вы начислили налог по расчетной ставке, которая предусмотрена для авансов — 18/118. А на самом-то деле должны были применить обычную ставку НДС 18 процентов.

Именно так и случилось? Тогда вы рискуете попасть в число оштрафованных по статье 122 Налогового кодекса РФ. Чтобы избежать наказания, скорее доплатите налог в бюджет, а вместе с ним и пени. После этого подайте уточненку.

И кстати, мы советуем направить ревизорам скорректированную отчетность и в том случае, когда огрех в отчете не повлиял на налог. Ведь во время проверки налоговики могут обнаружить, что суммы полученных авансов и стоимость реализованных товаров, показанные в декларации, отличаются от тех, что значатся в учете. Хорошо, если инспекторам будет достаточно ваших объяснений. Но не исключено, что они оштрафуют вас за ошибки в отчетности по статье 120 Налогового кодекса РФ. Так что лучше подать уточненку в любом случае. К такому отчету приложите письмо. Здесь поясните, какую ошибку вы исправили и повлияла ли она на сумму налога. Если к тому времени вы доплатили недоимку и пени, об этом также не забудьте сказать в письме.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль