• Главная страница
  • » Статьи
  • » Если компания ни разу не сдавала выручку в банк, для расчета лимита лучше брать периодичность на усмотрение директора

Если компания ни разу не сдавала выручку в банк, для расчета лимита лучше брать периодичность на усмотрение директора

58
Спрашивает Н. Л. Опарина, гл. бухгалтер ООО «Фотон»

Нам не приходится сдавать наличную выручку в банк. Все потому, что поступившие в кассу суммы мы сразу выдаем под отчет. Но по правилам для расчета кассового лимита мы должны брать во внимание периодичность сдачи денег в банк. А у нас-то она, выходит, нулевая. Как тогда правильно рассчитать лимит?

Отвечает Екатерина Шестакова, генеральный директор ООО «Актуальный менеджмент»

Чтобы рассчитать лимит остатка кассы, вам нужно определиться, с какой периодичностью ваша компания в принципе должна сдавать выручку в банк. Даже если раньше такой потребности не возникало, поскольку вы оформляли наличные под отчет.

Действительно, если у компании есть поступления по кассе, лимит рассчитывают по следующей формуле. Наличную выручку за расчетный период делят на его продолжительность в рабочих днях. Потом умножают на количество рабочих дней между сдачей наличных поступлений в банк.

Так вот, последний показатель, то есть период времени между сдачей наличной выручки, по сути, определяет руководитель вашей компании. Ведь в Положении Банка России от 12 октября 2011 г. № 373-П на этот счет прописано только одно ограничение. Этот промежуток не должен превышать семи рабочих дней. Либо 14 дней, если в вашей местности нет банка.

Какие факторы может учесть директор, устанавливая данный показатель, сказано в приложении к Положению № 373-П . Это в том числе местонахождение компании, сезонность работы, режим рабочего времени. Как видите, правила строго не привязывают к сумме лимита то, как часто организация в реальности сдает выручку в банк.

Советуем также учесть и те условия, которые прописаны в договоре с банком. Например, в нем может быть указано, что выручку компания сдает ежедневно. Значит, безопаснее считать лимит исходя из периода, равного одному дню. Это позволит избежать придирок налоговиков при кассовых проверках. А в приказе о лимите кассы тогда можете сделать ссылку на договор с банком, в котором обслуживается ваша компания.

Добавим, что все это никак не обязывает компанию в будущем возить деньги в банк четко с установленной периодичностью. Ведь зачислять на расчетный счет необходимо только сверхлимитные суммы. Это указано в пункте 1.4 Положения № 373-П. Если таковых нет, то не возникает необходимости сдавать денежные средства в кредитную организацию.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль