Вы уже знаете, как вести новые книги по НДС?

170
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    С какой даты надо оформлять книги продаж, книги покупок и журнал учета счетов-фактур по новым формам?
    Правильный ответ — В. Новые формы книги продаж, книги покупок и журнала учета счетов-фактур нужно применять с 1 октября 2014 года (письмо Минфина России от 18 сентября 2014 г. № 03-07-15/46850). Подробнее: статья «Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС».
  • 2
    Компания-поставщик подписала со своим контрагентом на упрощенке дополнительное соглашение, согласно которому не будет выставлять в его адрес счета-фактуры. Какой документ поставщик должен зарегистрировать в книге продаж?
    Правильный ответ — В. Если поставщик не будет выставлять счета-фактуры компаниям на спецрежиме, то он вправе отразить в книге продаж первичный документ на реализацию. Например, товарную накладную или универсальный передаточный документ (УПД). А можно составить счет-фактуру в одном экземпляре и зарегистрировать его. Подробнее: статья «Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС».
  • 3
    Компания заключила договор на поставку. В октябре она перечислила поставщику аванс в размере 413 000 руб. (в том числе НДС — 63 000 руб.) и приняла налог к вычету. По условиям договора в счет оплаты поставщик зачитывает аванс в размере 50 процентов стоимости отгруженных товаров. В ноябре поставщик отгрузил покупателю товары на 177 000 руб. (в том числе НДС — 27 000 руб.). Какую сумму НДС покупатель должен восстановить по этой отгрузке в книге продаж?
    Правильный ответ — В. Если договор поставки предусматривает частичный зачет аванса, принятый к вычету НДС с аванса нужно восстановить в части, приходящейся на зачтенную сумму предоплаты. В нашем примере это 13 500 руб. Именно такую сумму налога покупателю надо отразить в книге продаж. Подробнее: статья «Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС».
  • 4
    Компания по ошибке не отразила в книге продаж счет-фактуру, который относится ко II кварталу 2014 года. Ошибку бухгалтер обнаружил в октябре. По какой форме бухгалтер должен заполнить дополнительный лист к книге продаж за II квартал?
    Правильный ответ — А. Если компания сейчас обнаружила ошибку в книге продаж за II квартал, для ее исправления нужно использовать форму дополнительного листа, которая действовала во II квартале. Подробнее: статья «Книга продаж, книга покупок и журнал учета счетов-фактур — как заполнять новые формы по НДС».
 

Три важных правила про новый порядок оформления документов по НДС

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по НДС. В частности, вы узнаете, что:

1. В новой форме книги продаж нужно указывать номер и дату документа, подтверждающего оплату. При отгрузке поставщик начисляет НДС независимо от оплаты товаров. Поэтому, если компания регистрирует отгрузочный счет-фактуру, графу 11, отведенную для реквизитов документа, подтверждающего оплату, заполнять не нужно. Если же поставщик регистрирует счет-фактуру на аванс, то надо указать реквизиты платежки на предоплату.

2. В книге покупок надо приводить номер таможенной декларации. Его указывают, например, в случае, если компания заявляет к вычету НДС, уплаченный при ввозе товаров. Если компания импортирует товары из Таможенного союза, то в графе 3 надо отразить номер и дату заявления о ввозе товаров с отметками об уплате НДС. Кроме того, если компания приобрела товары за валюту, в графе 14 нужно указать наименование и код валюты.

3. В журнале учета счетов-фактур появились специальные графы для посредников, которые действуют от своего имени. Например, в части 1 «Выставленные счета-фактуры» нужно указать сведения о посреднической деятельности — наименование продавца, его ИНН/КПП, номер и дату счета-фактуры, полученного от продавца.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль