Вы знаете, что отражать в отчетности за девять месяцев?

29
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    Компания в июле 2014 года взяла в банке кредит на покупку нового оборудования, в августе приобрела его, а в сентябре ввела в эксплуатацию. Можно ли начисленные по кредиту проценты отразить в декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев как внереализационные расходы?
    Правильный ответ — Б. Проценты по займам, взятым на покупку этих основных средств, можно учесть при расчете налога на прибыль как внереализационные расходы. В первоначальную стоимость основного средства их включать не требуется (письмо Минфина России от 28 июня 2013 г. № 03-03-06/1/24671). Подробнее — «Каким способом вам лучше списать расходы в декларации — выгодным или безопасным».
  • 2
    При подготовке декларации по НДС за III квартал выяснилось, что налоговые вычеты превышают сумму НДС. Вправе ли компания в таком случае перенести часть вычетов на следующий квартал?
    Правильный ответ — А. Если за III квартал получилась сумма к возмещению, часть вычетов можно отложить на следующий квартал. Компания вправе заявить вычет в любом налоговом периоде в пределах трехлетнего срока. Подробнее — «Как составить декларацию по НДС за III квартал с учетом всех последних изменений».
  • 3
    Компания в январе—сентябре 2014 года начисляла сотрудникам выплаты, которые освобождены от взносов в ПФР и медстрах на основании статьи 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Нужно ли эти выплаты показывать в расчете РСВ-1 ПФР за 9 месяцев?
    Правильный ответ — А. Общую сумму выплат надо отразить по строке 200 подраздела 2.1 формы РСВ-1 в отношении взносов в ПФР и по строке 210 того же подраздела — в отношении взносов в медстрах. То есть в отчетности отражают все выплаты работнику в рамках трудовых отношений. То есть как облагаемые, так и необлагаемые суммы. А по строкам 201 и 211 нужно отдельно показать уже только необлагаемые выплаты. Подробнее — «Девять частых ошибок, которые мешают сдать РСВ-1 с первого раза — как их избежать».
  • 4
    Компания в августе 2014 года выплатила сотруднику пособие по временной нетрудоспособности. Причем вместе с доплатой до фактического заработка. Какую сумму пособия надо отразить в таблице 2 формы-4 ФСС за 9 месяцев?
    Правильный ответ — Б. В форму-4 ФСС нужно включать только суммы пособий, выплаченных за счет ФСС РФ. То есть начиная с четвертого дня болезни и без учета доплат. Подробнее — «Из-за чего бывает путаница в форме-4 ФСС за 9 месяцев».
 

Три важных правила по сдаче налоговой отчетности

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по налоговой отчетности. В частности, вы узнаете, что:

1. Даже если у компании в отчетном (налоговом) периоде не было облагаемых операций, все равно нужно подать нулевую декларацию. Или единую упрощенную. Такую декларацию можно подать, если, во-первых, в течение отчетного (налогового) периода отсутствовал объект налогообложения по тем налогам, плательщиком которых признается компания, а во-вторых, у нее не было движения денег по счетам в банках или в кассе (п. 2 ст. 80 НК РФ).

2. С 2014 года налогоплательщики и налоговые агенты по НДС должны отчитываться в электронной форме. Среднесписочная численность в данном случае не важна. Если компания нарушит требование о сдаче деклараций и расчетов по налогам в электронной форме, ее оштрафуют на 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

3. Если день сдачи отчетности и уплаты налога выпадает на выходной или праздник, то он переносится на ближайший рабочий день. Например, срок уплаты аванса по упрощенному налогу за 9 месяцев — 25 октября. Это суббота. Значит, заплатить налог можно и в понедельник 27 октября. В то же время сдавать промежуточную отчетность по упрощенному налогу не нужно.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль