Вы знаете, как начислять НДС по-новому?

40
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    По условиям договора компания в октябре 2014 года должна отгрузить покупателю партию товаров. Поставщик работает на общем режиме, а покупатель применяет упрощенку. Нужно ли выставлять счет-фактуру?
    Правильный ответ — В. Компании, которые сотрудничают с предприятиями на спецрежиме, с 1 октября имеют право не выставлять им счета-фактуры. Но чтобы обойтись без таких документов, поставщику надо заключить с покупателем письменное соглашение на этот счет. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 2
    Согласно договору, поставщик засчитывает в счет оплаты товаров не весь полученный аванс, а только половину от суммы поставки. Ставка НДС по товарам — 18 процентов. Сумма предоплаты составила 843 700 руб., с нее бухгалтер заплатил НДС. Затем компания отгрузила покупателю товары на сумму 306 800 руб. (с учетом НДС). Какую сумму авансового НДС поставщик вправе принять к вычету?
    Правильный ответ — В. Поставщик может принять к вычету авансовый НДС с той суммы, которая зачитывается в счет оплаты поставленных товаров. В нашем примере это 153 400 руб. (306 800 руб. : 2). Значит, принять к вычету можно 23 400 руб. (153 400 руб. x 18/118). Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 3
    Нужно ли в декларацию по НДС за III квартал 2014 года включать данные книги продаж и книги покупок?
    Правильный ответ — В. С будущего года в декларации по НДС потребуется приводить данные о счетах-фактурах, по которым компания начислила налог и заявила вычеты. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
  • 4
    Компания по итогам II квартала 2014 года заявила сумму НДС к возмещению. Могут ли на этом основании налоговики провести осмотр помещений компании в рамках камеральной проверки?
    Правильный ответ — В. В этом году налоговики в рамках камеральной проверки не имеют права проводить осмотр территории и помещений компании, например складов. Но с 2015 года такое право у них появится. Подробнее: «Как подготовиться к новым изменениям по НДС, которые заработают с 1 октября».
 

Три важных правила, которые касаются расчета и уплаты НДС

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по НДС. В частности, вы узнаете следующее.

1. Форма декларации по НДС включает в себя титульный лист и семь разделов. Титульный лист и раздел 1 заполняют все компании — плательщики НДС. Раздел 2 заполняют компании, которые в течение отчетного квартала исполняли обязанности налоговых агентов. Раздел 3 предназначен для расчета суммы НДС по операциям, которые облагаются по ставкам 18 и 10 процентов или по расчетным ставкам 18/118, 10/110. Разделы 4–6 нужно заполнять, если у компании возникла обязанность отчитаться по экспортным операциям. Раздел 7 надо заполнять, если у компании были необлагаемые операции.

2. При экспорте товаров ставка налога составляет 0 процентов. Но применение нулевой ставки НДС нужно обосновать. Для этого компания-экспортер должна собрать пакет документов (контракт, товаросопроводительные документы и т. д.). О том, как подтвердить экспорт при торговле с Белоруссией и Казахстаном, вы можете прочитать в статье «Экспорт в страны Таможенного союза — как не запутаться в документах и расчете НДС».

3. Если компания арендует государственное или муниципальное имущество, она должна самостоятельно удержать из суммы арендной платы НДС. Но если договор аренды заключен с унитарным предприятием, то налог с арендной платы удерживать не нужно. Кроме того, налог не удерживается, если компания арендует земельный участок. В этом случае арендная плата не облагается НДС.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль