Вы сразу видите риски, связанные с НДС?

40
Вы можете пройти онлайн-тест прямо сейчас: он встроен в статью. Чтобы выбрать ответ, просто щелкните мышью по его тексту.
  • 1
    В договоре на поставку товаров сказано, что их стоимость составляет 1 180 000 руб. Товары облагаются НДС по ставке 18 процентов. Сумма НДС в договоре отдельно не выделена. Какую сумму налога продавцу надо перечислить в бюджет?
    Правильный ответ — A. Если покупатель и поставщик не оговорили в контракте, включает ли цена НДС, поставщику нужно выделить сумму налога из стоимости товаров расчетным методом. Продавец не вправе взыскивать с (1 180 000 руб. x 18/118). Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 2
    Покупатель передал поставщику в качестве предоплаты не деньги, а товары. Должен ли продавец выставить счет-фактуру на аванс и заплатить НДС с него?
    Правильный ответ — A. Поставщик должен платить налог с авансов, полученных в том числе в неденежной форме. И выставлять покупателям счета-фактуры. А покупатель вправе принять НДС по этому счету-фактуре к вычету. Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 3
    Компания для увеличения сбыта своей продукции бесплатно раздает потенциальным покупателям рекламные буклеты и листовки. Нужно ли начислять на их стоимость НДС?
    Правильный ответ — В. НДС начислять не надо, если компания для увеличения сбыта раздает рекламные материалы, которые не отвечают признакам товаров. А именно не предназначены для реализации в качестве самостоятельной продукции. Даже в том случае, если их стоимость превышает 100 руб.  Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
  • 4
    Поставщик отгрузил товары покупателю в июне 2014 год. В этом же месяце он выписал счет-фактуру. В каком налоговом периоде покупатель может принять к вычету НДС по этой поставке?
    Правильный ответ — Б. Компания вправе принять НДС к вычету в декларации за любой период в пределах трехлетнего срока. В нашем примере сумму вычета можно заявить в любой декларации за период со II квартала 2014 года по I квартал 2017 года. Подробнее: «Что лучше изменить в расчете НДС из-за новых разъяснений судей».
 

Три правила, при которых можно без опасения заявлять вычеты НДС

На сайте Высшей Школы Главбуха school.glavbukh.ru вы можете пройти полный актуальный курс по НДС. В частности, вы узнаете, что:

1. При совмещении облагаемых и необлагаемых операций нужно вести раздельный учет входного НДС. Налог по товарам, которые компания использует для облагаемых операций, можно принять к вычету. НДС по товарам, которые используют для необлагаемых операций, учитывают в их стоимости. Раздельный учет можно не вести, если доля расходов на необлагаемые операции укладывается в 5 процентов. Тогда весь входной налог компания вправе принять к вычету.

2. Вычет по представительским расходам возможен только по затратам в пределах норматива, которого надо придерживаться при расчете налога на прибыль (4% от фонда оплаты труда). При этом налоговики обычно требуют применять это правило и к вычетам по другим нормируемым расходам, например рекламным.

3. Для вычета НДС с аванса покупателю нужны счет-фактура и платежка на перечисление предоплаты. Кроме того, в договоре поставки должно быть предусмотрено условие о предоплате. Тогда НДС можно принять к вычету до фактического получения покупки.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль