Уточненка по НДС: когда ее составляет покупатель и поставщик

112
Наглядная памятка поможет разобраться, в каких случаях полдавать уточненку по НДС должен продавец, а когда заказчик. А также, когда подавать исправленную декларацию не обязательно.

Исправлять декларацию по НДС надо лишь в том случае, если компания занизила налог к уплате или завысила вычеты. В других случаях уточнять отчетность не требуется. А если инспекция на проверке найдет ошибки, достаточно представить пояснения и документы по запросу налоговиков.

ПОСТАВЩИК ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

• забыл составить счет-фактуру на отгрузку или предоплату

• занизил ставку НДС в счете-фактуре, поэтому выставил исправленный счет-фактуру

• задвоил реализацию, то есть дважды внес один и тот же счет-фактуру в декларацию. Налог завышен, и, чтобы это исправить, надо подать уточненку
• забыл заявить вычет, но хочет уменьшить налог за прошлый период. Для этого надо заполнить дополнительный лист книги покупок и пересдать декларацию

• завысил вычет, то есть дважды включил счет-фактуру по одной операции в книгу покупок, зарегистрировал документ с критичными ошибками и т. д.

ПОСТАВЩИК НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

• изменил номер счета-фактуры. Номер не влияет на сумму НДС, но инспекторы могут запросить пояснения у двух сторон сделки

• записал неверный код операции. Путаница в кодах не приводит к ошибке в сумме налога

• поставил печать на счете-фактуре. Дополнительные реквизиты не мешают получить вычет
• записал в декларации неверный КПП. Инспекторы могут проверить поставщика по ИНН

• заявил прошлогодние вычеты. Компания вправе перенести вычеты c прошлых лет на текущий год. Программа ФНС не найдет пару прошлогодним счетам-фактурам, инспекторы потребуют пояснения

• перепутал коды операций. Если инспекция потребует пояснения из-за кодов, надо их представить

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль