Уточненка по НДС: когда ее составляет покупатель и поставщик

137
Наглядная памятка поможет разобраться, в каких случаях полдавать уточненку по НДС должен продавец, а когда заказчик. А также, когда подавать исправленную декларацию не обязательно.

Исправлять декларацию по НДС надо лишь в том случае, если компания занизила налог к уплате или завысила вычеты. В других случаях уточнять отчетность не требуется. А если инспекция на проверке найдет ошибки, достаточно представить пояснения и документы по запросу налоговиков.

ПОСТАВЩИК ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

• забыл составить счет-фактуру на отгрузку или предоплату

• занизил ставку НДС в счете-фактуре, поэтому выставил исправленный счет-фактуру

• задвоил реализацию, то есть дважды внес один и тот же счет-фактуру в декларацию. Налог завышен, и, чтобы это исправить, надо подать уточненку
• забыл заявить вычет, но хочет уменьшить налог за прошлый период. Для этого надо заполнить дополнительный лист книги покупок и пересдать декларацию

• завысил вычет, то есть дважды включил счет-фактуру по одной операции в книгу покупок, зарегистрировал документ с критичными ошибками и т. д.

ПОСТАВЩИК НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

• изменил номер счета-фактуры. Номер не влияет на сумму НДС, но инспекторы могут запросить пояснения у двух сторон сделки

• записал неверный код операции. Путаница в кодах не приводит к ошибке в сумме налога

• поставил печать на счете-фактуре. Дополнительные реквизиты не мешают получить вычет
• записал в декларации неверный КПП. Инспекторы могут проверить поставщика по ИНН

• заявил прошлогодние вычеты. Компания вправе перенести вычеты c прошлых лет на текущий год. Программа ФНС не найдет пару прошлогодним счетам-фактурам, инспекторы потребуют пояснения

• перепутал коды операций. Если инспекция потребует пояснения из-за кодов, надо их представить

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль