Скидка на подписку 30% | 8(800)550-07-98
Газета

Уточненка по НДС: когда ее составляет покупатель и поставщик

  • 8 апреля 2016
  • 177

Наглядная памятка поможет разобраться, в каких случаях полдавать уточненку по НДС должен продавец, а когда заказчик. А также, когда подавать исправленную декларацию не обязательно.

Исправлять декларацию по НДС надо лишь в том случае, если компания занизила налог к уплате или завысила вычеты. В других случаях уточнять отчетность не требуется. А если инспекция на проверке найдет ошибки, достаточно представить пояснения и документы по запросу налоговиков.

ПОСТАВЩИК ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ ДОЛЖЕН ПОДАТЬ УТОЧНЕНКУ ПО НДС, ЕСЛИ…

• забыл составить счет-фактуру на отгрузку или предоплату

• занизил ставку НДС в счете-фактуре, поэтому выставил исправленный счет-фактуру

• задвоил реализацию, то есть дважды внес один и тот же счет-фактуру в декларацию. Налог завышен, и, чтобы это исправить, надо подать уточненку
• забыл заявить вычет, но хочет уменьшить налог за прошлый период. Для этого надо заполнить дополнительный лист книги покупок и пересдать декларацию

• завысил вычет, то есть дважды включил счет-фактуру по одной операции в книгу покупок, зарегистрировал документ с критичными ошибками и т. д.

ПОСТАВЩИК НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

ПОКУПАТЕЛЬ НЕ ОБЯЗАН УТОЧНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ, ЕСЛИ…

• изменил номер счета-фактуры. Номер не влияет на сумму НДС, но инспекторы могут запросить пояснения у двух сторон сделки

• записал неверный код операции. Путаница в кодах не приводит к ошибке в сумме налога

• поставил печать на счете-фактуре. Дополнительные реквизиты не мешают получить вычет
• записал в декларации неверный КПП. Инспекторы могут проверить поставщика по ИНН

• заявил прошлогодние вычеты. Компания вправе перенести вычеты c прошлых лет на текущий год. Программа ФНС не найдет пару прошлогодним счетам-фактурам, инспекторы потребуют пояснения

• перепутал коды операций. Если инспекция потребует пояснения из-за кодов, надо их представить

logo

Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Кроме того, редакция приготовила Вам благодарность за регистрацию
1 книгу на ЛитРес в подарок!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.