Алгоритм, который поможет вычислить недобросовестных сотрудников

299
В кризис компании рискуют пострадать еще и от внутреннего мошенничества работников. О том, как их вычислить и сохранить деньги компании, читайте в статье.

Выявить основные причины и способы мошенничества можно обычно только в ходе служебного расследования. Обнаружить нечистых на руку работников поможет проверенный алгоритм действий.

Шаг № 1: выявить мошенничество работника

Для начала надо определить перечень признаков необычного поведения сотрудника. Это отправная точка для расследования. Все основные признаки мы привели в материале внизу. Составить список нужно исходя из специфики своей деятельности.

На практике компании выявляют мошеннические схемы там, где есть совокупность сигналов. Например, сотрудник противится переводу на новую должность, позволяет себе дорогостоящие отпуска, не соответствующие его доходам, при внутренних проверках затягивает представление требуемых документов и пишет руководству служебные записки с жалобами на некомпетентность внутренних аудиторов.

Затем надо определить перечень подозрительных операций. Эту работу можно поручить сотрудникам финансовой службы. Им надо выявить аномалии, тенденции и показатели риска.

Шаг № 2: создать комиссию для расследования

Когда есть подозрения в мошенничестве работника, надо сформировать комиссию и провести служебное расследование. Для этого достаточно приказа руководителя компании. В нем стоит прописать сроки расследования, а также ответственных сотрудников.

В зависимости от специфики мошенничества в состав комиссии могут входить сотрудники разных подразделений компании. Например, руководство, главный бухгалтер или его заместитель, представители отдела внутреннего аудита, юридического департамента, служб по работе с персоналом, безопасности и отдела информационных технологий.

Шаг № 3: провести служебное расследование

Расследование, как правило, включает в себя следующие действия. Во-первых, необходимо провести интервью с потенциальным виновником, свидетелями, другими вовлеченными сотрудниками и получить письменные объяснения. Во-вторых, требуется собрать доказательства факта мошенничества работника. Обычно это первичные документы, договоры и другие документы по сделке. В-третьих, это анализ политики компании и бизнес-процессов, а также системный анализ полученных данных.

Затем комиссии надо подготовить отчет с результатами расследования и план корректирующих мероприятий.

Например, поправки в должностные инструкции, регламенты и правила работы. Их нужно согласовать с ответственными подразделениями и определить сроки исполнения. А результаты расследования представить руководству и аудиторскому комитету компании.

Шаг № 4: отразить результаты в единой базе

Стоит создать единую базу и включить в нее все мероприятия по профилактике, выявлению и устранению внутреннего мошенничества. Следует назначить ответственных сотрудников, которые будут отвечать за реализацию и контроль мер. Например, уточнение должностных инструкций, разработку регламента работы с конфиденциальными данными и пр.

Шаг № 5: скорректировать работу

Мошенничество легче предотвратить, чем выявить. Самые популярные способы мошенничества работников, а также меры по их предупреждению мы перечислили здесь. Компании стоит проверить, какие бизнес-процессы могут дать повод для внутреннего мошенничества, и внести изменения в работу. Например, ограничить полномочия сотрудников, ввести дополнительный контроль при оформлении сделок и первички.

Пять признаков мошенничества работника

Несопоставимые доходы и расходы

Стоит присмотреться к сотруднику, чьи расходы явно несопоставимы с уровнем его доходов. Одежда, аксессуары, машины, квартиры, дома, места отдыха, увлечения — все это индикаторы, на которые имеет смысл обратить внимание в первую очередь. Если сотрудник живет не по средствам, есть большая вероятность, что официальный заработок не единственный его доход, и недобросовестному сотруднику есть, что скрывать.

Финансовые проблемы

Безопаснее серьезно относиться к информации, что у сотрудника финансовые проблемы. Получить ее можно как от самого работника, так и его коллег. Такой показатель, как большое число кредитов, тоже сигнал о возможных финансовых трудностях. Когда сотруднику не хватает средств, есть риск, что это может натолкнуть его на поиски неофициального заработка, в том числе в ущерб интересам компании. То, что недобросовестный сотрудник действует против интересов компании из-за сложной ситуации, отнюдь его не оправдывает.

Особые отношения

Стоит проверять характер отношений сотрудника с поставщиками и заказчиками. Особые отношения с контрагентами — повод проверить сделки на предмет откатов и взяток. Должна насторожить разбивка крупных контрактов на мелкие, чтобы избежать их согласования, невыставление штрафов при нарушении условий договора, срочность заключения сделки, а также подписание контракта уже после поставки.

Необычное поведение

По опыту коллег, необычные поступки сотрудников нередко свидетельствуют о мошенничестве. Например, отказ от новой должности, просмотр информации, которая не связана с должностными обязанностями сотрудника, постоянные задержки на работе и нежелание передавать часть своих задач коллегам. К ним также можно отнести длительную работу без отпусков, жалобы на руководство и низкую зарплату и др.

Саботаж ревизий

Внутреннему аудитору стоит провести более тщательную проверку, если сотрудник создает препятствия для проведения аудита. Давление, компрометация, предложение аудитору взяток, задержки в представлении документов, представление ложной информации, невыполнение плана мероприятий без видимых причин, внезапное увольнение ключевых сотрудников — повод заподозрить, что работник нечист на руку.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Все изменения с 1 июля 2017 года

    Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2017 года

    Новый формат счета-фактуры с 1 июля 2017 года: образец

    УПД с 01.07.2017 года: образец заполнения

    Новая форма счета-фактуры с 01.07.2017 образец

    Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2017 года: изменения, примеры

    Пособия с 1 июля 2017 года: новые размеры, примеры расчета

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России по регионам: таблица 2017

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в ТК РФ с 1 июля 2017 года

    Как заверять копии трудовых книжек с 1 июля 2017 года

    Персональные данные с 1 июля 2017 года: обработка и новые штрафы

    Статьи к отчетности

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года: таблица

    Календарь бухгалтера на август 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

    СЗВ-М за июль 2017 года: бланк, образец заполнения

    Сроки сдачи СЗВ-М за июль 2017 года

    Уточненный расчет по страховым взносам 2017

    АСК НДС-2: как проверяют декларации по НДС

    СЗВ-К 2017: что это и кто сдает, форма, образец заполнения

    СЗВ-СТАЖ: новая отчетность для всех работодателей

    Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

    Топ-10 главных тем номера

    Главные изменения в работе главбуха с 1 июля 2017 года

    Новые счета-фактуры с 1 июля 2017 года

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам с 25 апреля 2017 года

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011

    
    • Мы в соцсетях

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль