text
Газета

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

  • 20 октября 2017
  • 24

Налоговики рекомендуют проверять всех без исключения контрагентов. Но есть три категории организаций, репутацию которых стоит изучать с особой тщательностью.

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

По большинству контрагентов достаточно уточнить информацию на nalog.ru в сервисе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента". Главное, чтобы компания числилась в ЕГРЮЛ и не имела признаков однодневки. Но три категории контрагентов, в УФНС по г. Санкт-Петербургу, например, рекомендуют проверить дополнительно.

Контрагенты, требующие дополнительной проверки

Категория 1. Крупнейшие контрагенты

Налоговики всегда проверяют контрагентов, на которых приходится минимум 10 % расходов компании. То есть основных поставщиков.

Как проверить. Рисков не будет, если крупный контрагент - известная компания. Если же это небольшая организация, то сначала ее надо проверить через сервис ФНС. Дополнительно стоит запросить приказ о назначении директора или копию доверенности на сотрудников, которые подписывают документы. Также нужно запросить копию устава и информацию из инспекции о том, платит ли контрагент налоги.

Категория 2. Контрагенты, оказывающие услуги

Налоговики каждый раз проверяют контрагентов, которые оказывали компании услуги. Под подозрением консультации, транспорт, маркетинговые и юридические услуги.

Как проверить

  1. Безопаснее, чтобы контрагент подтвердил квалификацию своих специалистов. Подойдут копии дипломов, грамоты и т. д. 
  2. В договоре стоит максимально подробно прописать конкретные виды работ. А результаты оформить актами и отчетами. 

Не лишним будет показать, как консультации помогли в работе. Например, повысили продажи. Тогда расходы получится защитить даже в случае спора (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 17.09.14 № А56-1667/2014).

Если компания заказывала транспортные услуги, то у контрагента должны быть автомобили (свои или арендованные). Когда машин у перевозчика нет, даже судьи отказываются подтвердить расходы (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 27.08.15 № Ф07-6345/2015).

Категория 3. Подрядчики и строители

Инспекторы считают, что среди строительных организаций много однодневок. Также компании, по мнению налоговиков, «рисуют» расходы на подрядчиков, когда работы выполняют сами.

Как проверить. У строителей и подрядчиков безопаснее запросить копию штатного расписания. Из документа должно следовать, что у организации есть необходимые специалисты. Также безопаснее вести учет сотрудников контрагента, которые выполняли работы на территории компании. Например, по пропускам или в журнале.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.