Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

4
Налоговики рекомендуют проверять всех без исключения контрагентов. Но есть три категории организаций, репутацию которых стоит изучать с особой тщательностью.

Три категории контрагентов, требующих дополнительной проверки

По большинству контрагентов достаточно уточнить информацию на nalog.ru в сервисе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента". Главное, чтобы компания числилась в ЕГРЮЛ и не имела признаков однодневки. Но три категории контрагентов, в УФНС по г. Санкт-Петербургу, например, рекомендуют проверить дополнительно.

Контрагенты, требующие дополнительной проверки

Категория 1. Крупнейшие контрагенты

Налоговики всегда проверяют контрагентов, на которых приходится минимум 10 % расходов компании. То есть основных поставщиков.

Как проверить. Рисков не будет, если крупный контрагент - известная компания. Если же это небольшая организация, то сначала ее надо проверить через сервис ФНС. Дополнительно стоит запросить приказ о назначении директора или копию доверенности на сотрудников, которые подписывают документы. Также нужно запросить копию устава и информацию из инспекции о том, платит ли контрагент налоги.

Категория 2. Контрагенты, оказывающие услуги

Налоговики каждый раз проверяют контрагентов, которые оказывали компании услуги. Под подозрением консультации, транспорт, маркетинговые и юридические услуги.

Как проверить

  1. Безопаснее, чтобы контрагент подтвердил квалификацию своих специалистов. Подойдут копии дипломов, грамоты и т. д. 
  2. В договоре стоит максимально подробно прописать конкретные виды работ. А результаты оформить актами и отчетами. 

Не лишним будет показать, как консультации помогли в работе. Например, повысили продажи. Тогда расходы получится защитить даже в случае спора (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 17.09.14 № А56-1667/2014).

Если компания заказывала транспортные услуги, то у контрагента должны быть автомобили (свои или арендованные). Когда машин у перевозчика нет, даже судьи отказываются подтвердить расходы (постановление Арбитражного суда  Северо-Западного  округа от 27.08.15 № Ф07-6345/2015).

Категория 3. Подрядчики и строители

Инспекторы считают, что среди строительных организаций много однодневок. Также компании, по мнению налоговиков, «рисуют» расходы на подрядчиков, когда работы выполняют сами.

Как проверить. У строителей и подрядчиков безопаснее запросить копию штатного расписания. Из документа должно следовать, что у организации есть необходимые специалисты. Также безопаснее вести учет сотрудников контрагента, которые выполняли работы на территории компании. Например, по пропускам или в журнале.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    © 2007–2018 ООО «Актион управление и финансы»

    Газета «Учет. Налоги. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров.

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет. Налоги. Право».
    Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Когда вы посещаете страницы сайта, мы обрабатываем ваши данные и можем передать сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль