Годовая подписка за 1672 руб/мес. | 8(800)550-07-98
Газета

Когда блокировка счета банком законна

  • 11 апреля 2016
  • 547

Банк затребовал у компании договоры и декларации: по его мнению, организация платит мало налогов. И компании придется столкнуться с тем, что заблокирован счет. Законна ли блокировка счета? И когда компанию реально ждет приостановление операций по счетам?

Мы выяснили мнение банков и юристов по поводу того, может ли банк оценивать соотношение оборотов по счету и налоговых платежей. Достаточно ли этого, банком был заблокирован счет? Блокировка счета банками четко регулируется законами. И приостановление операций по счетам не может быть без конкретного обоснования. Как компании защититься от нападок банков и инспекторов? 

Приостановление операций по счетам: суть банковских претензий

Банки оценивают операции по счету и сравнивают, сколько у организации уплачено налогов и сколько денежных средств приходит ей на счет. Такие рекомендации даны банкирам в письме ЦБ РФ от 31.12.2014 № 236-Т. Если банк решит, что налоговые платежи маленькие, то вполне может передать налоговикам информацию о признаках однодневки. Если компания платила налоги со счетов, открытых в других банках, лучше предоставить выписки. Соответственно, если компанию заподозрят в связи с однодневками, блокировка счета очень вероятна. И если заблокирован счет, компании придется доказывать, что она не однодневка.

У банков есть полномочия отслеживать подозрительные сделки. Но права требовать у компании платить больше налогов - нет. Также банк не может проверять правильность начисления налогов. Центробанк рекомендует кредитным организациями сообщать о таких компаниях. Если организация не даст пояснения, ее ждет приостановление операций по счетам.

На чем основывается блокировка счета банком

Блокировка счета законна, если компания не отвечает на запрос банка о предоставлении документов. Это прямо следует из пункта 11 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Банк сообщит в Росфинмониторинг и налоговикам. Лучше не рисковать и предоставить банку декларации. Они покажут, что налоги у компании небольшие. Но сам факт уплаты незначительных налогов - это не нарушение закона. Оценивать правильность исчисления налогов должны инспекторы, а не банкиры. 

У банков действительно есть параметры определения подозрительных сделок. И незначительные налоговые платежи - в их числе. Как следствие - вероятность того, что у компании будет заблокирован счет. Но важно помнить, что приостановление операций по счетам может быть, только если в течение года два и более раз не были проведены платежи из-за подозрения, что компания-однодневка. Таковы правила пункта 5.2 статьи 7 закона № 115-ФЗ.

Что объяснить банку, чтобы не был заблокирован счет

Кредитные организации имеют право оценивать подозрительность сделок, определять, не однодневка ли компания. Письмо № 236-Т обязывают банкиров таким заниматься. Но сам ЦБ признает, что нет единого показателя, какой объем платежей по налогам считать маленьким. И, проводя приостановление операций по счетам, обязательно надо принимать во внимание особенности деятельности компании (письмо от 02.03.2015 № 12-1-5/390). 

Компании надо письменно объяснить банку, почему есть убытки, к примеру. Возможно, они возникли из-за кризиса. 


Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.