Декларация по НДС 2016: подборка советов по неординарным ситуациям

207
Мы собрали ответы на вопросы по тому, как заполняется декларация по НДС 2016. Рассмотрены коды в декларации по НДС у малых компаний, учет программного обеспечения, агентский НДС.

Отразит ли декларация по НДС 2016 выручку от продажи программы

Учет программного обеспечения часто вызывает у компаний вопросы. Отразит ли декларация по НДС в 2016 году выручку от продажи прав на программу?

Безусловно, декларация по НДС 2016 подобного рода ситуации обязательно должна показать. Выручку, которая получила компания от реализации прав на использование программы, вносят в раздел 7 декларации по НДС 2016. В разделе 7 надо заполнить графу 1 (код операции 1010256). Также заполняют графу 2 раздела 7: туда вносят стоимость софта, реализованного за квартал. А вот графы 3 и 4 заполнять не требуется. 

Учет программного обеспечения имеет особенности. Если компания сама разработала софт, от она освобождена от НДС при реализации прав на программу. Речь идет о лицензионных договорах. Такое право компании предоставлено подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ. 

Титульный лист декларации у малых компаний

Коды в декларации по НДС содержит и титульный лист. Малые компании часто сомневаются, как правильно заполняется титульный лист декларации. Что прописать, чтобы декларация по НДС 2016 не оказалась с ошибками?

Титульный лист декларации по НДС 2016 содержит поле «По месту нахождения (учета) (код)». Декларация по НДС в 2016 году для малых компаний в этом параметре должна содержать значение кода 214. Он означает «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком».

Всего таких кодов девять штук. Разные категории компаний и предприниматели выбирают свои значения. Посмотреть их можно в приложении 3 к порядку, который утвержден приказом ФНС России  от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Коды в декларации по НДС - очень важный момент. Если допускать в них неточности, программа в налоговой инспекции неверно распознает данные. 

Электронная декларация по НДС 2016: надо ли дублировать в бумажном виде?

У компании, несмотря на кризис, очень много отгрузок. Поэтому электронная декларация по НДС 2016 году занимает тысячи листов. Нужна ли налоговикам дополнительно декларация в бумажном виде?

Компаниям для сдачи в налоговую инспекцию нужна только электронная декларация по НДС 2016. Это предусматривает пункт 5 статьи 174 НК РФ. 

Инспекторы не могут попросить, чтобы декларация в бумажном виде дублировала электронную.  

Даже для своего архива компания может не распечатывать отчетность. Хотя, ничто не запрещает это сделать. В электронных программах учета есть функция печати всех документов. Декларацию можно распечатывать не всю: а лишь разделы 8-12, к примеру. 

Как отразит агентский НДС декларация по НДС 2016

Компания на упрощенке арендует здание у муниципалитета. Как правильно заполнять отчетность по НДС при аренде муниципального имущества? Как отразит агентский НДС декларация по НДС в 2016 году?

Компании надо будет заполнить:

  • титульный лист,
  • раздел 2, 
  • раздел 9 декларации по НДС 2016.

НДС при аренде муниципального имущества имеет следующие особенности. Арендатор исчисляет агентский НДС по пункту 3 статьи 161 НК РФ. Надо выставить счет-фактуру, которая будет отражена в книге продаж. Исчисленный НДС пойдет в раздел 2.

Данные книги продаж арендатор пропишет в разделе 9 декларации. Код будет 06 «Операции, совершаемые налоговым агентом». 

Суммы НДС принять к вычету не удастся, ведь компания работает на упрощенке.  

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Форма декларации по НДС.xls


Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль