Декларация по НДС 2016: подборка советов по неординарным ситуациям

205
Мы собрали ответы на вопросы по тому, как заполняется декларация по НДС 2016. Рассмотрены коды в декларации по НДС у малых компаний, учет программного обеспечения, агентский НДС.

Отразит ли декларация по НДС 2016 выручку от продажи программы

Учет программного обеспечения часто вызывает у компаний вопросы. Отразит ли декларация по НДС в 2016 году выручку от продажи прав на программу?

Безусловно, декларация по НДС 2016 подобного рода ситуации обязательно должна показать. Выручку, которая получила компания от реализации прав на использование программы, вносят в раздел 7 декларации по НДС 2016. В разделе 7 надо заполнить графу 1 (код операции 1010256). Также заполняют графу 2 раздела 7: туда вносят стоимость софта, реализованного за квартал. А вот графы 3 и 4 заполнять не требуется. 

Учет программного обеспечения имеет особенности. Если компания сама разработала софт, от она освобождена от НДС при реализации прав на программу. Речь идет о лицензионных договорах. Такое право компании предоставлено подпунктом 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ. 

Титульный лист декларации у малых компаний

Коды в декларации по НДС содержит и титульный лист. Малые компании часто сомневаются, как правильно заполняется титульный лист декларации. Что прописать, чтобы декларация по НДС 2016 не оказалась с ошибками?

Титульный лист декларации по НДС 2016 содержит поле «По месту нахождения (учета) (код)». Декларация по НДС в 2016 году для малых компаний в этом параметре должна содержать значение кода 214. Он означает «По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком».

Всего таких кодов девять штук. Разные категории компаний и предприниматели выбирают свои значения. Посмотреть их можно в приложении 3 к порядку, который утвержден приказом ФНС России  от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@.

Коды в декларации по НДС - очень важный момент. Если допускать в них неточности, программа в налоговой инспекции неверно распознает данные. 

Электронная декларация по НДС 2016: надо ли дублировать в бумажном виде?

У компании, несмотря на кризис, очень много отгрузок. Поэтому электронная декларация по НДС 2016 году занимает тысячи листов. Нужна ли налоговикам дополнительно декларация в бумажном виде?

Компаниям для сдачи в налоговую инспекцию нужна только электронная декларация по НДС 2016. Это предусматривает пункт 5 статьи 174 НК РФ. 

Инспекторы не могут попросить, чтобы декларация в бумажном виде дублировала электронную.  

Даже для своего архива компания может не распечатывать отчетность. Хотя, ничто не запрещает это сделать. В электронных программах учета есть функция печати всех документов. Декларацию можно распечатывать не всю: а лишь разделы 8-12, к примеру. 

Как отразит агентский НДС декларация по НДС 2016

Компания на упрощенке арендует здание у муниципалитета. Как правильно заполнять отчетность по НДС при аренде муниципального имущества? Как отразит агентский НДС декларация по НДС в 2016 году?

Компании надо будет заполнить:

  • титульный лист,
  • раздел 2, 
  • раздел 9 декларации по НДС 2016.

НДС при аренде муниципального имущества имеет следующие особенности. Арендатор исчисляет агентский НДС по пункту 3 статьи 161 НК РФ. Надо выставить счет-фактуру, которая будет отражена в книге продаж. Исчисленный НДС пойдет в раздел 2.

Данные книги продаж арендатор пропишет в разделе 9 декларации. Код будет 06 «Операции, совершаемые налоговым агентом». 

Суммы НДС принять к вычету не удастся, ведь компания работает на упрощенке.  

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Форма декларации по НДС.xls


Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Все изменения с 1 июля 2017 года

    Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2017 года

    Новый формат счета-фактуры с 1 июля 2017 года: образец

    УПД с 01.07.2017 года: образец заполнения

    Новая форма счета-фактуры с 01.07.2017 образец

    Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2017 года: изменения, примеры

    Пособия с 1 июля 2017 года: новые размеры, примеры расчета

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России по регионам: таблица 2017

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в ТК РФ с 1 июля 2017 года

    Как заверять копии трудовых книжек с 1 июля 2017 года

    Персональные данные с 1 июля 2017 года: обработка и новые штрафы

    Статьи к отчетности

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года: таблица

    Календарь бухгалтера на август 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

    СЗВ-М за июль 2017 года: бланк, образец заполнения

    Сроки сдачи СЗВ-М за июль 2017 года

    Уточненный расчет по страховым взносам 2017

    АСК НДС-2: как проверяют декларации по НДС

    СЗВ-К 2017: что это и кто сдает, форма, образец заполнения

    СЗВ-СТАЖ: новая отчетность для всех работодателей

    Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

    Топ-10 главных тем номера

    Главные изменения в работе главбуха с 1 июля 2017 года

    Новые счета-фактуры с 1 июля 2017 года

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам с 25 апреля 2017 года

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011

    
    • Мы в соцсетях

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль