Три ошибки, которых надо избежать в декларации по НДС за 2 квартал 2016

386
Наши подсказки помогут подготовить отчетность с первого раза. Три совета, чтобы декларация по НДС за 2 квартал 2016 года была составлена безошибочно, — в статье.

Ошибка в декларации по НДС: покупатель не внес в книгу покупок КПП поставщика — российской компании

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

В декларацию вносят ИНН контрагента из 10 цифр, а КПП состоит из 9 символов. Программа пропустит любое количество знаков. Но вносить КПП контрагента не требуется в книгах и декларации, если товар приобретен у предпринимателя. А у них не бывает КПП. Предупреждение программы можно не замечать. 

Ошибка в декларации по НДС: компания внесла в книгу продаж ИНН иностранной компании

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

У иностранных контрагентов нет ИНН и КПП. А если все-таки имеются, то номера разные по количеству знаков. Компании, пытаясь обойти требование программы, добавляют лишние нули в конце номера контрагента. Это неправильно. Не надо вносить ИНН и КПП иностранного поставщика в книги продаж и покупок.

Приобретая товар за границей, организация заявляет вычет НДС, который уплачен при ввозе. В графе 2 книги покупок заполняют код вида операции: 19, если компания ввозит товар из стран Евразийского союза (Беларуси, Казахстана, Армении), или 20, если поставщик из другой страны (письмо ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794@). При таком коде программа не запрашивает ИНН и КПП.

Ошибка в декларации по НДС: сданы пустые разделы (к примеру, раздел 8, если вычетов нет)

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

Непременно в декларации должны быть заполнены только раздел 1 и титульник. Другие разделы - только если есть соответствующие операции. К примеру,  если компания платит НДС как налоговый агент, то нужен раздел 2. А если заявляют вычеты с товаров на экспорт, составляют раздел 4. Если операций нет, то и пустые разделы не сдают.  

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Все изменения с 1 июля 2017 года

    Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2017 года

    Новый формат счета-фактуры с 1 июля 2017 года: образец

    УПД с 01.07.2017 года: образец заполнения

    Новая форма счета-фактуры с 01.07.2017 образец

    Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2017 года: изменения, примеры

    Пособия с 1 июля 2017 года: новые размеры, примеры расчета

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России по регионам: таблица 2017

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в ТК РФ с 1 июля 2017 года

    Как заверять копии трудовых книжек с 1 июля 2017 года

    Персональные данные с 1 июля 2017 года: обработка и новые штрафы

    Статьи к отчетности

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года: таблица

    Календарь бухгалтера на август 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

    СЗВ-М за июль 2017 года: бланк, образец заполнения

    Сроки сдачи СЗВ-М за июль 2017 года

    Уточненный расчет по страховым взносам 2017

    АСК НДС-2: как проверяют декларации по НДС

    СЗВ-К 2017: что это и кто сдает, форма, образец заполнения

    СЗВ-СТАЖ: новая отчетность для всех работодателей

    Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

    Топ-10 главных тем номера

    Главные изменения в работе главбуха с 1 июля 2017 года

    Новые счета-фактуры с 1 июля 2017 года

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам с 25 апреля 2017 года

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011

    
    • Мы в соцсетях

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль