Три ошибки, которых надо избежать в декларации по НДС за 2 квартал 2016

370
Наши подсказки помогут подготовить отчетность с первого раза. Три совета, чтобы декларация по НДС за 2 квартал 2016 года была составлена безошибочно, — в статье.

Ошибка в декларации по НДС: покупатель не внес в книгу покупок КПП поставщика — российской компании

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

В декларацию вносят ИНН контрагента из 10 цифр, а КПП состоит из 9 символов. Программа пропустит любое количество знаков. Но вносить КПП контрагента не требуется в книгах и декларации, если товар приобретен у предпринимателя. А у них не бывает КПП. Предупреждение программы можно не замечать. 

Ошибка в декларации по НДС: компания внесла в книгу продаж ИНН иностранной компании

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

У иностранных контрагентов нет ИНН и КПП. А если все-таки имеются, то номера разные по количеству знаков. Компании, пытаясь обойти требование программы, добавляют лишние нули в конце номера контрагента. Это неправильно. Не надо вносить ИНН и КПП иностранного поставщика в книги продаж и покупок.

Приобретая товар за границей, организация заявляет вычет НДС, который уплачен при ввозе. В графе 2 книги покупок заполняют код вида операции: 19, если компания ввозит товар из стран Евразийского союза (Беларуси, Казахстана, Армении), или 20, если поставщик из другой страны (письмо ФНС России от 22.01.2015 № ГД-4-3/794@). При таком коде программа не запрашивает ИНН и КПП.

Ошибка в декларации по НДС: сданы пустые разделы (к примеру, раздел 8, если вычетов нет)

Действия ИФНС: декларация по НДС за 2 квартал 2016 года не будет принята.

Непременно в декларации должны быть заполнены только раздел 1 и титульник. Другие разделы - только если есть соответствующие операции. К примеру,  если компания платит НДС как налоговый агент, то нужен раздел 2. А если заявляют вычеты с товаров на экспорт, составляют раздел 4. Если операций нет, то и пустые разделы не сдают.  

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Школа финансового руководителя

Самое выгодное предложение

Проверь свои знания и приобрети новые

Записаться

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией

А еще...

Вопрос в редакцию

Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

Вопрос чиновнику

Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

Техподдержка

Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!


Рассылка




© 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации Эл №ФС77-43629 от 18.01.2011


Внимание! Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль