Быстрый способ заполнить декларацию себе, директору, коллегам и всем своим

53
Компенсировать расходы на покупку жилья, учебу, лечение можно, если подать декларацию 3-НДФЛ. Выгоднее и проще всего заполнить ее в бесплатной программе ФНС. Но в программе в этом году много изменений

Сдать декларацию 3-НДФЛ по личным доходам за 2014 год надо не позднее 30 апреля. Форма новая, утверждена приказом ФНС России от 24.12.14 № ММВ-7-11/671@. Она действует с 14 февраля, но, если вы успели отчитаться на старом бланке, пересдавать его не надо. Быстро заполнить декларацию можно в бесплатной программе, которая есть на сайте ФНС в разделе «Программные средства для физических лиц». В ней несколько важных изменений и особенностей, на которые стоит обратить внимание.

Общие условия

В программе сначала надо заполнить общие данные — ИНН, Ф.И.О., ОКТМО, код инспекции, куда «физик» будет сдавать 3-НДФЛи т. д. Программа сама подскажет, если вы что-то забудете. Иначе она сообщит об ошибке и не даст заполнить сведения дальше. В этом разделе все без изменений.

Стандартные вычеты

Если «физик» планирует получить вычеты на ребенка, надо заполнить раздел «Вычеты». Особенности заполнения раздела мы показали на рис. 1.

Рис. 1. Как заполнить сведения о вычетах на детей

Быстрый способ заполнить декларацию себе, директору, коллегам и всем своим

Вычеты можно получить, если у «физика» в течение года были доходы, облагаемые по ставке 13 процентов (п. 3 ст. 210 НК РФ). Их надо заполнить в разделе «Доходы, полученные в РФ». Если таких доходов нет, вычеты не положены. Например, если «физик» получал только дивиденды или пенсию.

Стандартный вычет положен за каждый месяц, даже если в нем нет дохода. Поэтому в разделе «Доходы, полученные в РФ» в каждом месяце надо заполнить даже нулевой доход (например, работник был в отпуске без содержания). Иначе программа не учтет месяц при расчете вычета.

Социальные вычеты

В инспекции можно также возместить налог с расходов на учебу, лечение, страхование и т. п. Для этого в программе надо заполнить сведения во вкладке «Социальные налоговые вычеты» (рис. 2). Вычет также возможен с расходов на добровольное страхование жизни, но только с 2015 года (подп. 4 п. 1 ст. 219 НК РФ). А значит, в декларации за 2014 год такие затраты учесть нельзя.

Рис. 2. Как заполнить вычеты на обучение и лечение

Быстрый способ заполнить декларацию себе, директору, коллегам и всем своим

Вычеты при покупке жилья

С 2014 года для вычетов на покупку жилья действует ряд новых правил. Их надо учесть, чтобы правильно заполнить декларацию.

Два жилья. «Физик», который не использовал всю сумму вычета (2 млн руб.) при покупке одного жилья, теперь вправе получить остаток при покупке или строительстве другого (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Но Минфин считает, что это правило действует, если право на вычет впервые возникло у «физика» с 1 января 2014 года (письмо от 21.07.14 № 03-04-05/35550). Если он купил квартиру до 2014 года и уже получал вычет, например 1 млн рублей, он не вправе заявить остаток при покупке другого жилья.

Проценты. Вернуть налог теперь можно только с части процентов — не больше 3 млн рублей (п. 4 ст. 220 НК РФ). Но, если кредит «физик» взял до 2014 года, вычет можно заявить на всю сумму. Проценты — самостоятельный вид вычета, поэтому если «физик» раньше брал квартиру за свои деньги, а в 2014 году взял ипотеку при покупке другого жилья, то с процентов можно заявить вычет отдельно (письмо Минфина России от 16.12.14 № 03-04-05/64922).

Вычет за детей. Родители вправе получить вычет при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка (п. 6 ст. 220 НК РФ). Раньше в кодексе таких правил не было. Чиновники разрешали заявить вычет, но не ясно было, как отразить его в декларации (письмо Минфина России от 20.08.13 № 03-04-05/33942). Теперь такая возможность реализована. Как заявить вычет за детей, мы показали на рис. 3.

Рис. 3. Как заполнить вычеты при покупке жилья

Быстрый способ заполнить декларацию себе, директору, коллегам и всем своим

Вычеты при продаже имущества

Для вычетов при продаже жилья и иного имущества также есть особенности. При продаже жилья «физик» сам выбирает, как заявить вычет. Есть два варианта — в размере фактических расходов на покупку либо в фиксированной сумме. При продаже жилья — 1 млн рублей, а при продаже другого имущества (автомобиля, гаража и т. п.) — 250 тыс. рублей (рис. 4). Если налогоплательщик продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то он может заявить вычет в полной сумме — 1 млн рублей. Распределять вычет между совладельцами имущества не надо (письма ФНС России от 14.01.14 № БС-4-11/231, Минфина России от 27.06.13 № 03-04-05/24491).

Рис. 4. Как заполнить вычеты при продаже имущества

Быстрый способ заполнить декларацию себе, директору, коллегам и всем своим

«Физик» в 2014 году продал машину и гараж. Документы об их покупке не сохранил. В какой сумме он может заявить имущественный вычет при продаже имущества?500 тыс. рублей;250 тыс. рублей;1 млн рублей.Лимит при продаже другого имущества (автомобиля, гаража и т. п.) — 250 тыс. рублей. Но он действуют не на каждый проданный объект, а в отношении всего имущества, проданного в 2014 году. Если «физик» продал машину и гараж, общий лимит вычета — 250 тыс. рублей.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль