Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

4271
Чтобы сдать декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года без ошибок и уточненок, смотрите форму, состав, образец и построчный порядок заполнения декларации.

Кто сдает декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года

Декларацию по НДС за 3 квартал 2016 года обязаны сдавать:

  • все организации и предприниматели (кроме спецрежимников и применяющих освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ) независимо от того, были ли в течение квартала продажи с НДС;
  • компании и ИП на спецрежиме или освобожденные от НДС по ст. 145 НК РФ, если они выставили в 3 квартале 2016 года счета-фактуры с НДС.

Налоговая декларация по НДС сдается в электронном виде. Право сдать декларацию на бумаге есть только у налоговых агентов на спецрежиме и у освобожденных от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС согласно статьям 145, 145.1 НК РФ. Такие компании вправе выбирать, как отчитываться – на бумаге или в электронном виде.

Скачать Образец декларации по НДС можно по ссылке в конце статьи >>

Декларация НДС за 3 квартал 2016 состоит из разделов, которые каждая организация – плательщик НДС должна сдать:

  • титульный лист;
  • раздел 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика".

Остальные разделы декларации заполняются в зависимости от деятельности компании во 3 квартале 2016 года (см. таблицу ниже). Данные рекомендации следует учитывать и при подготовке декларации по НДС за 4 квартал 2016 года

Что учесть при заполнении декларации по НДС за 3 квартал

Пристальному камеральному контролю сейчас подвергаются разделы с 8 по 12 налоговой декларации по НДС за 3 квартал 2016. Особое внимание при заполнении декларации по НДС за 3 квартал уделяйте порядку заполнения книг покупок и продаж, ведь  эти данные сравниваются со сведениями, отраженными в налоговых декларациях ваших контрагентов. В раздел 8 декларации по НДС за 3 квартал 2016 года заносятся данные из книги покупок, а в раздел 9 - из книги продаж, по посреднической деятельности заполняются разделы 10 и 11 декларации по НДС.

ФНС опубликовала контрольные соотношения показателей налоговой декларации по НДС (письмо ФНС России от 23.03.2015 № ГД-4-3/4550@). В них сопоставляются разделы декларации. Используйте контрольные соотношения для проверки декларации за 3 квартал 2016 года. Если пропустите ошибки, которые всплывут на камеральной проверке, то ИФНС потребует представления пояснений.

Разделы декларации по НДС

Раздел налоговой декларации по НДС Название раздела Кто заполняет
Раздел 1 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика Все
Раздел 2 Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента Налоговые агенты
Раздел 3 Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пп. 2–4 ст. 164 НК РФ Налогоплательщики, осуществляющие операции, облагаемые НДС
Приложение № 1 к разделу 3 Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы Налогоплательщики, которые восстанавливают ранее принятый к вычету НДС (см. Вычеты в декларации по НДС за 3 квартал 2016 года) по недвижимости. Приложение предоставляют один раз в год одновременно с декларацией за 4 квартал
Приложение № 2 к разделу 3 Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации через свои подразделения (представительства, отделения) Отделения иностранной организации, которые уполномочены представлять декларацию и платить налог в целом по операциям всех отделений иностранной организации, находящихся на территории РФ
Раздел 4 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально подтверждена Налогоплательщики, которые собрали в срок документы, подтверждающие правомерность применения нулевой ставки НДС
Раздел 5 Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена) Налогоплательщики, если у них нулевая ставка НДС подтверждена в одном из прошедших периодов либо если она не подтверждена в установленный срок
Раздел 6 Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0% по которым документально не подтверждена Налогоплательщики, которые не собрали в срок документы, подтверждающие правомерность применения нулевой ставки НДС
Раздел 7 Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев Налогоплательщики, осуществляющие операции, не облагаемые НДС

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Скачать образец декларации можно по ссылке в конце статьи. 

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполненияДекларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения

Образец - в приложении к статье (см. ссылку ниже). 

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Декларация по НДС за 3 квартал 2016 года. Образец заполнения.xls


Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Все изменения с 1 июля 2017 года

    Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2017 года

    Новый формат счета-фактуры с 1 июля 2017 года: образец

    УПД с 01.07.2017 года: образец заполнения

    Новая форма счета-фактуры с 01.07.2017 образец

    Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2017 года: изменения, примеры

    Пособия с 1 июля 2017 года: новые размеры, примеры расчета

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России по регионам: таблица 2017

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в ТК РФ с 1 июля 2017 года

    Как заверять копии трудовых книжек с 1 июля 2017 года

    Персональные данные с 1 июля 2017 года: обработка и новые штрафы

    Статьи к отчетности

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года: таблица

    Календарь бухгалтера на август 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

    СЗВ-М за июль 2017 года: бланк, образец заполнения

    Сроки сдачи СЗВ-М за июль 2017 года

    Уточненный расчет по страховым взносам 2017

    АСК НДС-2: как проверяют декларации по НДС

    СЗВ-К 2017: что это и кто сдает, форма, образец заполнения

    СЗВ-СТАЖ: новая отчетность для всех работодателей

    Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

    Топ-10 главных тем номера

    Главные изменения в работе главбуха с 1 июля 2017 года

    Новые счета-фактуры с 1 июля 2017 года

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам с 25 апреля 2017 года

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2016 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru Политика конфиденциальности Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;

    
    • Мы в соцсетях

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль