text
Газета

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года

  • 15 июля 2016
  • 3021

Декларацию по НДС за 2 квартал надо сдать не позднее 25 июля. Смотрите образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года, если возникают вопросы при подготовке отчетности.

С 1 июля вступили в силу новые коды операций по НДС, появились дополнительные реквизиты в счете-фактуре, изменились вычеты при экспорте. Эти и другие поправки повлияют на декларацию по НДС, но в следующем квартале. Декларацию НДС за 2 квартал 2016 надо подготовить и сдать без учета июльских изменений.

Смотрите ниже образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года

Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаОбразец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 годаПолный образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года (на 21 листах) вы можете скачать по ссылке ниже.

Что учесть при заполнении декларации по НДС за 2 квартал 2016

Декларацию по НДС за 2 квартал 2016 года заполняет программа по книгам покупок и продаж. Проверять вручную каждую строку не надо, но стоит проверить операции, в которых чаще всего бывают ошибки. Иначе возможны штрафы.

Вычет НДС, если расходы на спецоценку возместил ФСС. Компания вправе профинансировать спецоценку за счет ФСС. Для этого нужно подать документы до 1 августа. На одобренную сумму можно уменьшить взносы на травматизм. Даже если фонд профинансировал спецоценку, компания вправе заявить вычет НДС со всей стоимости услуг (письмо Минфина России от 04.04.2016 № 03-07-11/18789). Исключение - компании, которые совмещают общую систему и спецрежим. Они должны распределить входной НДС и вправе заявить вычет лишь с части услуг.

Освобождение от НДС возмещения платы за проезд. Плату за проезд большегрузов по федеральным трассам должен вносить владелец автомобиля. Собственник машины может включить в контракт условие о том, что арендатор автомобиля или заказчик услуг по перевозке возмещает дорожный сбор. Тогда полученная сумма увеличивает стоимость услуг аренды или перевозки. Значит, с нее нужно платить НДС (п. 1 ст. 162 НК РФ, письмо ФНС России от 24.03.2016 № БС-4-11/5110@). Выделять дорожный сбор в счетах-фактурах не требуется.

Исправление ошибок в налоговой базе без уточненки. По кодексу компания вправе исправить ошибки в текущем периоде, если завысила налог (ст. 54 НК РФ). Но базу по НДС надо исправлять через дополнительные листы к книге продаж. Данные из этих листов попадают в приложения к разделам 8 и 9 декларации. Поэтому, даже если компания неверно посчитала НДС, безопаснее подать уточненку. Иначе инспекторы пересчитают налог, а решить спор получится только в суде (постановление АС Московского округа от 10.03.2016 № Ф05-1387/2016).

Таможенная стоимость товара в книге покупок. В графе 15 книги покупок компания отражает стоимость товаров с НДС. Ее надо брать из графы 9 счета-фактуры. Но если компания импортирует товары и платит налог на таможне, то счета-фактуры у нее нет. Тогда стоимость товаров можно взять из таможенной декларации. Минфин предлагает увеличить этот показатель на пошлины и НДС (письмо от 08.02.2016 № 03-07-08/6235). Стоимость товара возьмите из графы 12, а пошлины и НДС - из графы 47 таможенной декларации.

Срок сдачи декларации по НДС за 2 квартал 2016 - не позднее 25 июля 2016 года. Налоговики обычно рекомендуют сдавать декларацию НДС за 5-10 дней до конца срока.

Вложенные файлы

Доступно только авторизованным пользователям
  • Образец заполнения декларации по НДС за 2 квартал 2016 года.xls

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×
Пожалуйста, войдите на сайт

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.