Уведомление о контролируемых сделках за 2016 год: образец заполнения

3009
В мае организации обязаны уведомить ИФНС обо всех контролируемых сделках, которые были совершены в прошлом периоде. Смотрите и скачивайте образец заполнения уведомления о контролируемых сделках за 2016 год.

В статье:

  • бланк уведомления о контролируемых сделках;
  • образец уведомления о контролируемых сделках за 2016 год;
  • как заполнить уведомление;
  • срок сдачи уведомления.

Под налоговый контроль попадают сделки между взаимозависимыми или приравненными к ним лицами напрямую или через цепочку третьих лиц-посредников. А также сделки, одна из сторон которой зарегистрирована или проживает в офшорах. Плюс сделки импорта или экспорта товаров мировой биржевой торговли. 

По таким сделкам, совершенным в 2016 году, надо подать уведомление в ИФНС. Как составить такое уведомление - смотрите ниже. 

Образец заполнения уведомления о контролируемых сделках за 2016 год

Уведомление о контролируемых сделках подают строго по утвержденной налоговиками форме. Эту форму ФНС установила приказом от 27.07.2012 № ММВ-7-13/524@.

Доступно для скачивания Бланк уведомления о контролируемых сделках

Доступно для скачивания Образец заполнения уведомления о контролируемых сделках за 2016 год

Уведомление о контролируемых сделках за 2016 г. образецРаздел 1А уведомленияРаздел 1БРаздел 2 уведомления

Уведомление состоит из титульного листа и нескольких разделов. Документ включает в себя раздел 1А, раздел 1Б, 2 и 3 разделы. То есть всего четыре раздела, но заполняют не все. Конкретный объем отчетности зависит от совершенных сделок. 

Заполнение уведомления по разделам

Раздел Как заполнить
Отражают информацию обо всех контролируемых сделках и группе однородных сделок за календарный год. Если все сделки имели неоднородный характер, нужно указать каждую такую сделку. Здесь указывают порядковый номер сделки.
Включают информацию о том, в отношении чего была заключена та или иная сделка, описываются ее существенные моменты и конкретная цена. То есть в этом разделе указывают и раскрывают предмет совершенных сделок.
2-3

Последние разделы (2 и 3) посвящены сделкам, совершаемым с разными контрагентами. Здесь нужно раскрыть информацию о том, с кем конкретно вы совершали контролируемые сделки в 2016 году.

Если компания в 2016 году вступала в сделки с предпринимателями, она заполняет раздел 3. Здесь нужно сообщить ИНН предпринимателей, их персональные данные и место их регистрации.

Если контрагентами по контролируемым сделкам выступали другие организации, заполняют раздел 2. По компаниям нужно указать их КПП, ИНН и место нахождения компании-контрагента.

Нумерация документа носит сквозной характер, начиная с титула. Значения нужно указывать в рублях. Текстовые поля нужно заполнять заглавными буквами. Исправлять значения нельзя. ИП вправе не сообщать в бланке свой ИНН. На каждой странице, кроме первой страницы титула, нужно ставить подпись с датой ее совершения.

См. Новый аргумент компаний в спорах по ценам сделки

При отсутствие какого-либо показателя следует ставить прочерк. При этом зачеркивать требуют все поле сразу.

Срок сдачи уведомления о контролируемых сделках за 2016 год

Уведомление сдают индивидуальные предприниматели и организации. Срок сдачи для них единый. Только предприниматели отчитываются не по месту учета, как организации, а по месту жительства. 

Крайний срок сдачи уведомления о контролируемых сделках за 2016 год – 22 мая (перенос с 20 мая). В 2017 году 20 мая выпадает на субботу, выходной день. Следовательно, крайний срок подачи уведомления переносится на 2 дня. 

УНП рекомендует

Не откладывайте сдачу уведомления на крайний срок, отчитайтесь заранее. Тогда у вас будет время исправить неточности, ошибки или неполные сведения (уточненное уведомление).

Срок подачи уведомления о сделках не зависит ни от количества сделок, ни от системы налогообложения, применяемой участниками этих сделок, формата, в котором подают сведения. Отчитаться можно на распечатанном бланке или в форме электронного документа. Главное - не позднее 20 мая. 

См. Отчетность за 2 квартал 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

  • Несдача в срок уведомления грозит штрафом по статье 129.4 НК РФ в размере 5 тыс. рублей.
  • Такой же штраф налоговики назначат в случае, если уведомление будет содержать недостоверные сведения.

Однако во втором случае штрафа можно избежать. Для этого требуется подать уточненную информацию, пока инспекторы не обнаружили ошибку и неточность в документе. 

Пример оформления документации для налогового контроля за контролируемыми сделками

Уведомление о контролируемых сделках за 2016 год: образец заполнения Сопроводительное письмо к документации по сделкам

В ФНС России

от ООО «Производственная фирма
"Мастер"»
ИНН 708123436
КПП 770801001
ОГРН — 1007746147258
Адрес (юридический и фактический):
125007, г. Москва, ул. Коптева, д. 40
р/с 40702810400000001111
в КБ «Надежный»
к/с 30101810400000000222
БИК 044583222, ОГРН 1234567890123

г. Москва  

11.05.2017

В ответ на Ваш запрос направляем документацию для налогового контроля за
контролируемыми сделками по разделам, рекомендованным в письме ФНС России от 30 августа 2012 г. № ОА-4-13/14433

1. Описание основных характеристик сферы деятельности
 
Основной вид деятельности ООО «Производственная фирма "Мастер"» – дробление и измельчение декоративного и строительного камня.

Основные конкуренты: ООО «Гранит», ООО «Оникс» и ООО «Каменьград».
Цены на товары и услуги конкурентов приведены в приложении 1.

Государственное регулирование цен отсутствует.

 
2. Информация о контролируемой сделке
 
В IV квартале 2016 года организация реализовала ООО «Альфа» гранитный щебень для дальнейшей переработки.

ООО «Альфа» и ООО «Производственная фирма "Мастер"» являются взаимозависимыми лицами.

Согласно условиям сделки (договор от 30 сентября 2016 г. № 678гн) договорная цена проданного товара составляет 3000 руб. за куб. м. Товар продан в объеме 1 000 000 куб. м.

Взаимозависимость контрагентов повлияла на уровень цены, примененной в контролируемой сделке.
 
3. Сведения о контрагенте
 
Основной вид деятельности ООО «Альфа» – производство изделий из асфальта или аналогичных материалов.

ИНН 7708123456.

КПП 770801001.

Адрес (юридический и фактический): 125007, г. Москва, ул. Лесная, д. 69.

ОГРН – 1007746123450.
 
4. Выбор методики ценообразования и определение интервала рыночных цен
 
Организация использует метод сопоставимых рыночных цен.

В результате анализа рынка установлены следующие сопоставимые ценовые показатели: 2950 руб./куб. м, 3150 руб./куб. м, 3100 руб./куб. м и 3200 руб./куб. м.

 Минимальное значение интервала рыночных цен равно 3025 руб./куб. м.

 Максимальное значение интервала рыночных цен равно 3175 руб./куб. м.

 Интервал рыночных цен на товар составляет от 3025 руб./куб. м до 3175 руб./куб. м.
Следовательно, цена, примененная в сделке между ООО «Альфа» и ООО «Производственная фирма "Мастер"» (3000 руб./т), не соответствует рыночной цене. Поэтому для целей налогообложения ООО «Производственная фирма "Мастер"» применила цену 3025 руб./т (минимальное значение интервала цен).

Руководитель организации  ______________  А.В. Львов

Смотрите также:

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Все изменения с 1 июля 2017 года

    Изменения в налоговом законодательстве с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в счетах-фактурах с 1 июля 2017 года

    Новый формат счета-фактуры с 1 июля 2017 года: образец

    УПД с 01.07.2017 года: образец заполнения

    Новая форма счета-фактуры с 01.07.2017 образец

    Расчет зарплаты и среднего заработка с 1 июля 2017 года: изменения, примеры

    Пособия с 1 июля 2017 года: новые размеры, примеры расчета

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России по регионам: таблица 2017

    МРОТ с 1 июля 2017 года в России

    Изменения в ТК РФ с 1 июля 2017 года

    Как заверять копии трудовых книжек с 1 июля 2017 года

    Персональные данные с 1 июля 2017 года: обработка и новые штрафы

    Статьи к отчетности

    Сроки сдачи отчетности за 3 квартал 2017 года: таблица

    Календарь бухгалтера на сентябрь 2017 года: таблица сроков сдачи отчетности

    СЗВ-М за август 2017 года: бланк, образец заполнения

    Сроки сдачи СЗВ-М за август 2017 года

    Расчет по страховым взносам за 3 квартал 2017 года: образец заполнения

    Примеры заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2017 года

    СЗВ-К 2017: что это и кто сдает, форма, образец заполнения

    СЗВ-СТАЖ: новая отчетность для всех работодателей

    Образцы платежных поручений по страховым взносам в 2017 году

    Топ-10 главных тем номера

    Главные изменения в работе главбуха с 1 июля 2017 года

    Новые счета-фактуры с 1 июля 2017 года

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам с 25 апреля 2017 года

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль