text
Учет. Налоги. Право

Как проверить контрагента: новые способы

  • 2 февраля 2018
  • 283

Оценивать надежность поставщика перед сделкой теперь надо по-новому. Проверка превратилась в целое расследование. Компании даже стали для этой цели нанимать частных детективов. Но не обязательно прибегать к таким крайностям. Узнайте, как проверить контрагента с наименьшими затратами времени и денег.

До сих пор не все компании проверяют контрагентов перед сделкой. Но это сейчас особенно опасно из-за поправок в НК РФ и обилия мошенников.

Даже надежный на первый взгляд поставщик может вас подвести. Поэтому «УНП» спросила у частных детективов, как узнать всю правду о чужой компании. Сыщики поделились своими методами.

Зачем собирать досье на контрагента

Сейчас нельзя подходить к проверке контрагентов формально. Если вы запросите только выписку из реестра, устав и приказ на руководителя, риски остаются. На контрагента надо собирать целое досье. На это есть две причины.

  1. Изменения в налоговом законодательстве. С 19 августа 2017 года действует статья 54.1 НК РФ, которая запрещает налоговые схемы. Все внимание налоговики уделят реальности сделки, а не изъянам в документах. Для компании главное - подтвердить, что контрагент способен был выполнить обязательства. Поэтому нужно доказать, что компания проверила его полностью.
  2. Мошенничество. Коллеги замечают, что во время кризиса рисков стало больше. По нашему опросу, почти половина компаний проверяет поставщиков, чтобы защититься от обмана, а не ради налоговиков.

Досье на контрагента помогает отбиться от доначислений, даже если он не платит налоги, а его директор номинал. Это показывает первая практика по новой статье 54.1 НК РФ (решение Арбитражного суда города Москвы от 09.08.17 по делу № А40-224912/16-20-2017).

Например, с читательницей «УНП» произошла такая история. Компания заключила договор с продавцом, который числился в ЕГРЮЛ, отвечал на звонки и предъявил товар. Но после оплаты продавец поставил только 5 % согласованного объема и исчез. Только после этого в компании узнали, что с поставщиком судятся другие клиенты. От таких неприятностей защитит анализ сведений о контрагенте по всем источникам.

В большинстве компаний будущих поставщиков проверяют главбух или директор (см. диаграмму). А некоторые компании даже обращаются к частным детективам.

Кто в вашей компании проверяет будущего контрагента

Данные опроса по проверке контрагента

Как проверяют контрагента детективы

Сначала проверка детектива мало отличается от той, которую может провести ваш сотрудник. Например, детектив смотрит сайты rossud.ru, kad.arbitr.ru, fssprus.ru, чтобы узнать о судах и долгах компании.

Следующий шаг - изучить репутацию поставщика. Сыщик читает отзывы клиентов и работников контрагента в интернете. Детектив анализирует и финансовое состояние организации. Для этого в статистике запрашивает баланс, среднесписочную численность.

Детективы рассказали «УНП», что пользуются своими знакомствами в полиции, миграционной службе и других ведомствах. Ведь многие частные сыщики - бывшие работники МВД, следователи. Через знакомых детективы узнают, например, о связях контрагента с преступниками. Достать такие сведения кто угодно не сможет.

Сыщики также работают «в поле». Они выезжают по адресу, где должен находиться офис или склад контрагента, общаются с его работниками. Детективы рассказали нам, к чему это приводит (см. истории ниже).

Если вы решите нанять частного детектива…

1. Проверьте сыщика в ЕГРИП. Детектив должен состоять на учете как предприниматель (п. 4 ст. 1.1 Закона РФ от 11.03.92 № 2487-1). Сыщики платят налоги и отчитываются в инспекцию, поэтому их тоже надо проверять по сервисам на egrul.nalog.ru.

2. Убедитесь, что у детектива есть лицензия и она действительна. Для этого зайдите на data.gov.ru>«Данные»>«Наборы данных»> «Реестр выданных лицензий на частную детективную (сыскную) деятельность».

3. Узнайте, какие услуги предлагает детектив. Они должны быть законными: проверка адреса, финансового состояния, репутации, имущества и пр. Если среди услуг есть, например, взлом почты контрагента, к специалисту обращаться небезопасно.

После расследования детектив готовит клиенту отчет. На основании документа заказчик делает вывод, заключать контракт или нет. Если компания самостоятельно проверяет поставщика, то может назначить ответственного сотрудника, который составит такой отчет.

Компания может обойтись собственными силами. Здесь мы показали алгоритм проверки поставщика.

История № 1. О слишком выгодной сделке

Способ проверки контрагента 1Компании понадобилось доставить оборудование в другой город. Директор опубликовал в интернете объявление о том, что ищет перевозчика. На него откликнулся потенциальный исполнитель.

Менеджер компании-перевозчика попросил за услуги цену ниже рыночной. Сделка была выгодная. Но директора смутило, что он не смог найти ни сайта транспортной организации, ни отзывов клиентов. Поэтому руководитель попросил частного детектива проверить будущего контрагента.

Детектив притворился заказчиком и получил от перевозчика договор на услуги. В графе «Исполнитель» в договоре значился тот самый менеджер, который общался с компанией. В документе было написано, что работник действует по доверенности от директора. Но доверенность менеджер не показал.

Во время расследования детектив нашел телефон директора компании-перевозчика. Сыщик позвонил руководителю. Тот пояснил, что не имеет отношения к организации, и просил не связываться с ней. Директором он стал после того, как потерял паспорт. Скорее всего, документ нашли мошенники и вписали его имя в ЕГРЮЛ.

После расследования детектив отчитался заказчику, что директор компании-перевозчика номинальный. Налоговая сняла бы расходы по сделке с контрагентом, у которого фиктивный руководитель. В итоге компания не стала заключать договор с ненадежным исполнителем.

Совет «УНП»

Если о поставщике нет никакой информации в интернете, это должно насторожить. Запросите выписку из госреестра, пообщайтесь с директором, запросите копии отчетности.

История № 2. О воображаемом складе

Способ проверки контрагента 2

Компания планировала закупить товар и проверила поставщика в интернете. На своем сайте компания сообщала, что у нее есть склад, транспорт, сотрудники. Это подтверждали фотографии. Но на других ресурсах в интернете на поставщика жаловались клиенты - он нарушал условия договоров. Компания обратилась к детективу.

Детектив запросил баланс контрагента в статистике и справку из ЕГРЮЛ. Документы подтверждали, что поставщик существует, у него есть доходы. Но проверка на сайте rossud.ru показала, что на продавца подавали в суд клиенты, так как он срывал сроки.

Сыщик проверил, где находится поставщик. По юридическому адресу детектив обнаружил жилой дом, офисов в нем не было. Детектив поехал в то место, где, по информации на сайте компании, должен располагаться ее склад с товаром. Это оказался пустырь на окраине города. Склад представлял собой заброшенное здание.

О расследовании детектив рассказал заказчику, предъявил фотографии и видео. Директор организации понял, что контрагент ненадежный и не исполнит сделку. Если заключить с ним контракт, то можно потерять расходы и вычеты. В итоге компания отказалась от контрагента.

Совет «УНП»

Нельзя полностью доверять фотографиям и информации о контрагенте на его сайте и в рекламных роликах. Самостоятельно посетите офис поставщика, попросите показать склад, имущество.

История № 3. О сомнительных профессионалах

Способ проверки контрагента 3

Компании не понравились отзывы о будущем подрядчике на профессиональных сайтах. Бывшие работники контрагента писали, что компания массово сокращает персонал и нанимает низкоквалифицированных сотрудников. Директор компании-заказчика обратился к детективу, чтобы узнать, сможет ли подрядчик выполнить работы.

Детектив выяснил, что за прошедшие шесть месяцев подрядчик сократил больше 100 работников. В основном это были сотрудники с профессиональным образованием и опытом работы больше пяти лет - маляры, каменщики. Кроме того, компания распродала половину имущества.

Детектив сделал вывод, что компания последние полгода находится в тяжелом финансовом положении. Нанимать такого подрядчика небезопасно.

Совет «УНП»

Проверьте, есть ли у подрядчика активы и персонал, чтобы выполнить обязательства по договору. Если подрядчик планирует арендовать технику или нанимать кого-то для исполнения сделки, запишите это в соглашении.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Это бесплатно и займет менее минуты!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.