Как бухгалтеру не стать «пособником террористов»

2407
Расширительно толкуя нормы этого закона, Росфинмониторинг, в информационном сообщении возложил на предпринимателей новые обязанности.

Тест для террористов

Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) выполняет в нашей стране функции финансовой разведки (контрразведки). Этот орган исполнительной власти, в числе прочих задач, осуществляет противодействие нелегальному финансированию терроризма, а также противодействует отмыванию денег, полученных преступным путем. Основным нормативным актом, которым руководствуется в своей деятельности Росфинмониторинг, является закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Кто и про кого

Расширительно толкуя нормы этого закона, Росфинмониторинг, в информационном сообщении возложил на предпринимателей новые обязанности.

Речь идет о тех бизнесменах, которые оказывают юридические и бухгалтерские услуги. Теперь они должны проводить проверку своих клиентов на предмет их причастности к указанным выше легализации и/или финансированию. Это касается не только юридических лиц, но и индивидуальных предпринимателей. Для выполнения подобных обязанностей предпринимателям следует открывать на сайте Росфинмониторинга собственные личные кабинеты, используя возможности которых, нужно будет проводить сверку своих клиентов со списками лиц, причастных к террористической деятельности. Если раньше, опираясь на указания 115-го закона и Приказа от 07.06.2005 N 86, Росфинмониторинг требовал извещения о наличии подозрительных клиентов только от аудиторов, адвокатов и нотариусов, то теперь подобные обязанности распространены на всех юристов и бухгалтеров без исключения, включая адвокатов и тех специалистов (юристов и бухгалтеров), которые работают на удаленке.

Таким образом, Росфинмониторинг раскидывает свои сети очень широко, ведь сегодня получили значительное распространение аутсорсинг и работа профессионалов на несколько небольших компаний одновременно. Это позволяет сэкономить компаниям на содержании штатных юристов и бухгалтеров, а те, в свою очередь, могут компенсировать количеством клиентов дефицит зарплаты (даже довольно высокой) при постоянной работе только на одну фирму.

Но 2017 год «напряг» саму отрасль ведения бухгалтерского учета». Как пример, 163-ФЗ, который призывает привлекать к ответственности бухгалтеров за фиктивные и несуществующие операции, а 266-ФЗ «забил гвоздь», дав право привлекать бухгалтера со всей его родней к субсидиарной ответственности за налоговые долги фирмы. Работа бухгалтера – стала опасной, чуть ли не с ежемесячным увеличением обязанностей.

Конечно, сообщать о подозрительных клиентах бухгалтеры и юристы обязаны были и до введения новых правил. Но речь тогда шла только об отдельных категориях операций с финансовыми ресурсами либо прочим имуществом (недвижимость, ценные бумаги, банковские счета, привлечение инвестиций, купля-продажа компаний и т.д.). Теперь речь идет о любых сделках. Главное, чтобы ее участник, интересы которого представляет юрист или бухгалтер, входил в число потенциальных клиентов Росфинмониторинга.

Как это делается

Спорить с законом бесполезно, закон следует исполнять. Что нужно сделать для этого бухгалтеру или юристу? Для того, чтобы подключиться к личному кабинету, необходимо отправить заявку. Ее можно отправить как в электронном, так и в бумажном виде. Заявка заверяется подписью и печатью (при наличии таковой) предпринимателя. К бумажной заявке прилагается скан-копия того документа, которым подтверждается право отправителя заявки на ведение бизнеса по юридическому или бухгалтерскому профилю. Адрес для направления заявок: 107450, Москва, Мясницкая, 39, стр. 1. При наличии электронной подписи можно использовать имеющуюся на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу (раздел «Регистрация с использованием электронной подписи») интерактивную форму.

После регистрации предприниматель будет должен в течение трех дней после заключения подозрительной сделки (либо отказа от совершения операции) сообщать в Росфинмониторинг об этом факте. О том, какие санкции применяются к лицам, не исполняющим это требование закона, пока не сообщалось. Но, зная обычную практику Росфинмониторинга, можно быть уверенным: им грозят штрафы и, возможно, ряд дополнительных наказаний.

Как бухгалтеру не стать «пособником террористов»Полагаю, что к угрозам и «штрафам» нам не привыкать, а если вы хотите знать больше, то рекомендую прочитать мои книги «Налоговые проверки: Как выйти победителем!» или поиграть в настольную игру с аналогичным названием, а также почитать бестселлер налогового консалтинга, книгу, которая прошла прокурорскую проверку, лингвистическую экспертизу (выяснилось, что она не содержит призывов к неуплате налогов) - «Черная и белая оптимизация налогов – 3800» 2018 года выпуска.

Мы сегодня живем в новой реальности, которая требует переосмысления происходящего и выработки другой модели существования, именно об этом я буду говорить на своих ближайших семинарах.

Евгений Сивков

Евгений Сивков, к.э.н., аттестованный аудитор, генеральный директор Аудиторской компании «Сивков Интернэшнл Такс Консультанс», автор более 90 книг и пособий по учету и налогообложению, автор нескольких сотен статей по налогам (sivkov.biz). Имеет за плечами более 20-ти лет опыта работы главным бухгалтером, аудитором и консультантом, обладает богатым опытом арбитражной практики. Бывший председатель Политической партии «Партия налогоплательщиков России», председатель третейского суда. Разработчик программного продукта «Интеллектуальная система налогового консультирования «Сивков НК» (esivkov.com). Основатель нового литературного жанра «налоговый триллер», автор широко известных книг «Аудитор», «Консультант», «Советник». Лауреат Национальной премии "Золотой Феникс" в номинации "Налоговый консультант года".

* на правах рекламы

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в первом полугодии
    Подписаться


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...

      Вопрос в редакцию

      Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

      Вопрос чиновнику

      Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

      Техподдержка

      Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





      © 2007–2018 ООО «Актион управление и финансы»

      Газета «Учет. Налоги. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров.

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет. Налоги. Право».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;

      Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Когда вы посещаете страницы сайта, мы обрабатываем ваши данные и можем передать сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – обратитесь в техподдержку.
      ×
      Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

      Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Гость,
      получите гостевой доступ на 3 дня
      Активировать