text
Учет. Налоги. Право

Как рассчитать лимит кассы на 2018 год

  • 15 мая 2018
  • 160

Компания, которая хочет установить лимит кассы, должна его рассчитать. Для расчета лимита кассы есть две формулы (Указание ЦБ № 3210-У). Выбор формулы зависит от того, платят или нет покупатели или заказчики наличными.

Лимит кассы - это максимальная сумма остатка наличных, которую допускается хранить в кассе на конец рабочей смены. Порядок расчета лимита утвержден Указанием ЦБ от 11.03.14 № 3210-У. 

Лимит кассы в 2018 году: как рассчитать (формулы)

Формула расчета лимита кассы 1. Согласно пункту 1 приложения к Указанию ЦБ № 3210-У, для расчета лимит кассы применяют формулу:

L= V / P × Nc,

где

L - лимит кассы (в рублях);

V - выручка наличными за проданные товары (работы, услуги);

P - количество рабочих дней в расчетном периоде, за который учитывается объем поступлений наличных (не больше 92 дн.);

Nc - количество рабочих дней между днями, когда организация сдает деньги инкассаторам или в банк (максимум - 7 дн., если в населенном пункте нет банка - 14 дн.).

Можно рассчитать лимит за любой период, в котором не больше 92 дней. Определить лимит можно по данным за текущий и прошлый год. Компании, которые недавно зарегистрировались, считают ограничение из выручки, которую они только планируют получать. Этот показатель можно взять, например, из бизнес-плана.

Как рассчитать лимит кассы: пример 1

Выручка магазина за октябрь - 530 500 рублей (V = 50 500 руб.). В этом месяце 31 день (расчетный период - 31дн.). Инкассаторам деньги сдают через день (Nc = 2).

Лимит кассы составит 34 225,81 руб. (530 500 руб. : 31 дн. × 2 дн.). Сумму можно округлить (письмо ФНС от 06.03.14 № ЕД-4-2/4116). То есть установить лимит в размере 31 226 руб.

Формула расчета лимита кассы 2. Не все организации принимают от контрагентов наличные. Некоторые принимают оплату только на расчетный счет, и кассы у них нет. Но кассовые операции они все равно проводят, например выдают сотрудникам зарплату, наличные под отчет. В этом случае, чтобы рассчитать лимит кассы, используют следующую формулу (п. 2 Приложения к Указанию № 3210-У). 

L = R / P × Nn,

где

L - лимит кассы;

R - выданные за расчетный период наличные;

P - расчетный период в рабочих днях организации (от 1-го до 92-х дней);

 Nn - количество рабочих дней между днями получения наличных в банке (максимум - 7 дн., если в населенном пункте нет банка -14 дн.).

Итоговое значение можно контролировать. Например, чем больше дней проходит между тем, как компания получает деньги в банке, тем больше будет рассчитанное по формуле число.

Новые организации, зарегистрированные недавно, считают лимит из расходов, которые ожидаются.

Как рассчитать лимит кассы: пример 2

У сотрудников 5-дневная рабочая неделя, зарплату они получают на карту. Из кассы сотрудники получают наличные на хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. Контрагенты перечисляют оплату на счет.

За октябрь организация выдала 165 600 руб. (R = 165 600 руб.). В октябре 23 рабочих дня (P = 23 дн). Кассир получает деньги в банке раз в неделю - по понедельникам. То есть раз в 5 рабочих дней (Nn = 5 дн).

Лимит кассы составит 36 000 руб. (165 600 руб. : 23 дн. × 5 дн.).

Лимит кассы на 2018 год: образец приказа с приложением расчета

Для утверждения максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе, необходимо издать соответствующий приказ. По какой из формул делать расчет лимита кассы - компания выбирает сама, но способ и сам расчет надо прописать в приказе.

Утвержденной формы приказа нет. Поэтому можно разработать его самостоятельно. Образец смотрите ниже.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об утверждении лимита кассы на 2018 год с приложением расчета

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗ № 10

Об установлении лимита остатка средств в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"»

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У ПРИКАЗЫВАЮ:

1. С 1 января 2018 года установить лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"» в следующем размере:

36 000 руб. (165 600 руб. : 23 дн. × 5 дн.), где

165 600 руб. - объем полученных наличных денег из банка за расчетный период с 1 по 31 декабря 2017 года,

23 рабочих дня - расчетный период с 1 по 31 января 2017 года.

2. Кассир ООО «Торговая фирма "Атлант"» ежедневно до 19.00 обязан сдавать выручку в АКБ «Банк».

3. Главному бухгалтеру ООО «Торговая фирма "Атлант"» довести до сведения старшего кассира лимит остатка денежных средств в кассе.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2018 года и действует до даты издания следующего приказа об утверждении лимита наличных денег в ООО «Торговая фирма "Атлант"».

Генеральный директор

ООО «Торговая фирма "Атлант"» ________________ А.В. Петров

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер ________________ И.И.Иванова

Кассир ________________ Н.М. Сидорова

Организация, у которой есть подразделения, рассчитывает и утверждает лимит кассы не только для головного офиса, но и для каждого обособленного подразделения. Рассчитать показатель нужно для всех подразделений, которые сдают выручку не в центральный офис, а в банк. Лимиты надо утвердить отдельным приказом.

Лимит кассы для обособленного подразделения надо считать по данным о наличной выручке этого подразделения. При этом желательно использовать одну формулу расчета и для филиала, и для головного офиса.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об утверждении лимита кассы на 2018 год для обособленных подразделений

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

ПРИКАЗ № 10
об установлении лимитов остатка средств в кассах подразделений

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Установить с 1 января 2018 года следующие лимиты остатка наличных денег в кассах магазинов и главной кассе:

- магазин № 1 - 10 000 (Десять тысяч) руб.;
- магазин № 2 - 9000 (Девять тысяч) руб.;
- магазин № 3 - 9000 (Девять тысяч) руб.;
- главная касса - 11 000 (Одиннадцать тысяч) руб.

2. Главному бухгалтеру довести до сведения заведующих магазинов лимиты остатка денежных средств в кассе.

Генеральный директор ________________ А.В. Петров

Нужно ли устанавливать лимит кассы на 2018 год

Банк России не устанавливает частоту, с которой предприятие должно менять или отменять лимит кассы. То есть организация сама решает, когда и как ограничивать количество наличных в кассе. Например, в месяцы с большими продажами его целесообразно увеличить. Но сам лимит не зависит от текущей выручки. Например, организация использует показатель, который установлен в 2016 году, но в 2018 году выручка выросла. В этом случае лимит можно не пересчитывать (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 № 36-3/25).

Чтобы изменить или отменить лимит кассы, надо издать новый приказ. Образец смотрите ниже.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об отмене лимита кассы в 2018 году

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗ № 32

Об отмене приказа от 01.01.2018 № 10

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У ПРИКАЗЫВАЮ:

1. С 1 июля 2018 года отменить приказ от 01.01.18 № 10 «Об установлении лимита остатка денежных средств в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"».

2. Начиная с 1 июля 2018 года ООО «Торговая фирма "Атлант"» не устанавливает лимит остатка кассы, так как относится к субъектам малого предпринимательства.

3. Кассиру ООО «Торговая фирма "Атлант"» сдавать наличную выручку в банк по устному распоряжению руководителя в случае необходимости пополнения расчетного счета.

Генеральный директор

ООО «Торговая фирма "Атлант"» ________________ А.В. Петров

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер ________________ И.И.Иванова

Кассир ________________ Н.М. Сидорова

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно, и не займёт много времени, а вы будете в курсе полезной информации, которая нужна Вам для работы.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
А еще:
×

Здравствуйте! Давайте знакомиться.

Газета «Учет. Налоги. Право» - пишу для Вас полезные статьи.
Как Вас зовут?
Зарегистрируйтесь на сайте и давайте дружить. Это займет ровно 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
... и продолжить чтение
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.