Как рассчитать лимит кассы на 2018 год

84
Компания, которая хочет установить лимит кассы, должна его рассчитать. Для расчета лимита кассы есть две формулы (Указание ЦБ № 3210-У). Выбор формулы зависит от того, платят или нет покупатели или заказчики наличными.

Лимит кассы - это максимальная сумма остатка наличных, которую допускается хранить в кассе на конец рабочей смены. Порядок расчета лимита утвержден Указанием ЦБ от 11.03.14 № 3210-У. 

Лимит кассы в 2018 году: как рассчитать (формулы)

Формула расчета лимита кассы 1. Согласно пункту 1 приложения к Указанию ЦБ № 3210-У, для расчета лимит кассы применяют формулу:

L= V / P × Nc,

где

L - лимит кассы (в рублях);

V - выручка наличными за проданные товары (работы, услуги);

P - количество рабочих дней в расчетном периоде, за который учитывается объем поступлений наличных (не больше 92 дн.);

Nc - количество рабочих дней между днями, когда организация сдает деньги инкассаторам или в банк (максимум - 7 дн., если в населенном пункте нет банка - 14 дн.).

Можно рассчитать лимит за любой период, в котором не больше 92 дней. Определить лимит можно по данным за текущий и прошлый год. Компании, которые недавно зарегистрировались, считают ограничение из выручки, которую они только планируют получать. Этот показатель можно взять, например, из бизнес-плана.

Как рассчитать лимит кассы: пример 1

Выручка магазина за октябрь - 530 500 рублей (V = 50 500 руб.). В этом месяце 31 день (расчетный период - 31дн.). Инкассаторам деньги сдают через день (Nc = 2).

Лимит кассы составит 34 225,81 руб. (530 500 руб. : 31 дн. × 2 дн.). Сумму можно округлить (письмо ФНС от 06.03.14 № ЕД-4-2/4116). То есть установить лимит в размере 31 226 руб.

Формула расчета лимита кассы 2. Не все организации принимают от контрагентов наличные. Некоторые принимают оплату только на расчетный счет, и кассы у них нет. Но кассовые операции они все равно проводят, например выдают сотрудникам зарплату, наличные под отчет. В этом случае, чтобы рассчитать лимит кассы, используют следующую формулу (п. 2 Приложения к Указанию № 3210-У). 

L = R / P × Nn,

где

L - лимит кассы;

R - выданные за расчетный период наличные;

P - расчетный период в рабочих днях организации (от 1-го до 92-х дней);

 Nn - количество рабочих дней между днями получения наличных в банке (максимум - 7 дн., если в населенном пункте нет банка -14 дн.).

Итоговое значение можно контролировать. Например, чем больше дней проходит между тем, как компания получает деньги в банке, тем больше будет рассчитанное по формуле число.

Новые организации, зарегистрированные недавно, считают лимит из расходов, которые ожидаются.

Как рассчитать лимит кассы: пример 2

У сотрудников 5-дневная рабочая неделя, зарплату они получают на карту. Из кассы сотрудники получают наличные на хозяйственные нужды, командировочные расходы и т.д. Контрагенты перечисляют оплату на счет.

За октябрь организация выдала 165 600 руб. (R = 165 600 руб.). В октябре 23 рабочих дня (P = 23 дн). Кассир получает деньги в банке раз в неделю - по понедельникам. То есть раз в 5 рабочих дней (Nn = 5 дн).

Лимит кассы составит 36 000 руб. (165 600 руб. : 23 дн. × 5 дн.).

Лимит кассы на 2018 год: образец приказа с приложением расчета

Для утверждения максимально допустимой суммы наличных денег, которая может храниться в кассе, необходимо издать соответствующий приказ. По какой из формул делать расчет лимита кассы - компания выбирает сама, но способ и сам расчет надо прописать в приказе.

Утвержденной формы приказа нет. Поэтому можно разработать его самостоятельно. Образец смотрите ниже.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об утверждении лимита кассы на 2018 год с приложением расчета

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗ № 10

Об установлении лимита остатка средств в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"»

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У ПРИКАЗЫВАЮ:

1. С 1 января 2018 года установить лимит остатка наличных денег в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"» в следующем размере:

36 000 руб. (165 600 руб. : 23 дн. × 5 дн.), где

165 600 руб. - объем полученных наличных денег из банка за расчетный период с 1 по 31 декабря 2017 года,

23 рабочих дня - расчетный период с 1 по 31 января 2017 года.

2. Кассир ООО «Торговая фирма "Атлант"» ежедневно до 19.00 обязан сдавать выручку в АКБ «Банк».

3. Главному бухгалтеру ООО «Торговая фирма "Атлант"» довести до сведения старшего кассира лимит остатка денежных средств в кассе.

4. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2018 года и действует до даты издания следующего приказа об утверждении лимита наличных денег в ООО «Торговая фирма "Атлант"».

Генеральный директор

ООО «Торговая фирма "Атлант"» ________________ А.В. Петров

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер ________________ И.И.Иванова

Кассир ________________ Н.М. Сидорова

Организация, у которой есть подразделения, рассчитывает и утверждает лимит кассы не только для головного офиса, но и для каждого обособленного подразделения. Рассчитать показатель нужно для всех подразделений, которые сдают выручку не в центральный офис, а в банк. Лимиты надо утвердить отдельным приказом.

Лимит кассы для обособленного подразделения надо считать по данным о наличной выручке этого подразделения. При этом желательно использовать одну формулу расчета и для филиала, и для головного офиса.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об утверждении лимита кассы на 2018 год для обособленных подразделений

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

ПРИКАЗ № 10
об установлении лимитов остатка средств в кассах подразделений

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Установить с 1 января 2018 года следующие лимиты остатка наличных денег в кассах магазинов и главной кассе:

- магазин № 1 - 10 000 (Десять тысяч) руб.;
- магазин № 2 - 9000 (Девять тысяч) руб.;
- магазин № 3 - 9000 (Девять тысяч) руб.;
- главная касса - 11 000 (Одиннадцать тысяч) руб.

2. Главному бухгалтеру довести до сведения заведующих магазинов лимиты остатка денежных средств в кассе.

Генеральный директор ________________ А.В. Петров

Нужно ли устанавливать лимит кассы на 2018 год

Банк России не устанавливает частоту, с которой предприятие должно менять или отменять лимит кассы. То есть организация сама решает, когда и как ограничивать количество наличных в кассе. Например, в месяцы с большими продажами его целесообразно увеличить. Но сам лимит не зависит от текущей выручки. Например, организация использует показатель, который установлен в 2016 году, но в 2018 году выручка выросла. В этом случае лимит можно не пересчитывать (письмо ЦБ РФ от 15.02.12 № 36-3/25).

Чтобы изменить или отменить лимит кассы, надо издать новый приказ. Образец смотрите ниже.

Лимит кассы для малых предприятий в 2017 годуОбразец приказа об отмене лимита кассы в 2018 году

Общество с ограниченной ответственностью

«Торговая фирма "Атлант"»

г. Москва

01.01.2018

ПРИКАЗ № 32

Об отмене приказа от 01.01.2018 № 10

На основании пункта 2 указания ЦБ РФ от 11.03.2014 № 3210-У ПРИКАЗЫВАЮ:

1. С 1 июля 2018 года отменить приказ от 01.01.18 № 10 «Об установлении лимита остатка денежных средств в кассе ООО «Торговая фирма "Атлант"».

2. Начиная с 1 июля 2018 года ООО «Торговая фирма "Атлант"» не устанавливает лимит остатка кассы, так как относится к субъектам малого предпринимательства.

3. Кассиру ООО «Торговая фирма "Атлант"» сдавать наличную выручку в банк по устному распоряжению руководителя в случае необходимости пополнения расчетного счета.

Генеральный директор

ООО «Торговая фирма "Атлант"» ________________ А.В. Петров

С приказом ознакомлены:

Главный бухгалтер ________________ И.И.Иванова

Кассир ________________ Н.М. Сидорова

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в первом полугодии
    Подписаться


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией

      А еще...

      Вопрос в редакцию

      Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

      Вопрос чиновнику

      Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

      Техподдержка

      Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





      © 2007–2018 ООО «Актион управление и финансы»

      Газета «Учет. Налоги. Право» – еженедельная газета для бухгалтеров.

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Учет. Налоги. Право».
      Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.
      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;

      Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

      Внимание!
      Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
      Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

      Это бесплатно и займет 1 минуту.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      ×
      Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

      Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль