Робот-пылесос + 2 мес. при подписке на полгода! 8(800)505-89-86
Газета "Учет.Налоги.Право"

Расчет лимита кассы на 2020 год: образец приказа с приложением расчета

25 сентября 2019
523
Средний балл: 0 из 5

Лимит кассы в 2020 году обязаны соблюдать все компании. Что его установить, издайте приказ, а расчет оформите как приложение. Образец приказа с приложением расчета лимита кассы на 2020 год мы привели в статье.

Центробанк меняет правила наличных расчетов: что изменить в работе

Кто должен соблюдать лимит кассы в 2020 году

Все организации должны соблюдать порядок ведения кассовых операций. Одно из правил – поддерживать лимит остатка кассы. Это означает, что наличные деньги организации могут хранить в кассе только в пределах определенной суммы. Если этот лимит не рассчитать или не соблюдать его, можно дорого поплатиться.

Рассчитывать предельную сумму компании должны самостоятельно. Не устанавливать лимит вправе малые предприятия и ИП. Все другие субъекты обязаны это сделать, независимо от сферы деятельности, системы налогообложения и организационно-правовой формы. Далее подробно расскажем о существующих методиках расчета, а также приведем расчет лимита кассы и образец приказа на его утверждение.

Проверьте, кому и на сколько выдаете средства под отчет. Инспекторы могут признать подотчетные фиктивными. Редакция УНП выяснила, почему контролеры штрафуют компании.

Узнать подробности

Расчет лимита кассы на 2020 год

Рассчитывать лимит нужно по формулам, которые привел Центробанк в своих Указаниях. Формул две, компания выбирает сама, которая из них соответствует характеру ее работы с наличными деньгами — поступают они в кассу или выдаются из нее:

Если наличка поступает в кассу, то формула будет такой: 

(

Объем поступлений наличных денежных средств за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период (в руб.)

:

Расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денежных средств (в рабочих днях)

)

×

Количество рабочих дней между днями сдачи наличных денежных средств в банк

=

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе

Расчетный период, за который определяется лимит кассового остатка, можно взять произвольный. но не более 92 рабочих дней. Количество дней между днями сдачи или получения наличных в банке не должен превышать 7 рабочих дней.

Пример 1. Расчет лимита кассы на 2020 год

Покажем расчет предельной суммы в кассе исходя из поступлений за проданные товары в октябре, ноябре и декабре 2019 года.

Выручку компания сдает в банк каждый 3 день. Режим работы – без выходных с 9.00 до 21.00. Объем поступлений наличных денежных средств за проданные товары за октябрь, ноябрь и декабрь составил 3 542 800 руб., в том числе:

в октябре – 429 300 руб.;
в ноябре – 677 800 руб.;
в декабре – 2 435 700 руб.

Расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денежных средств, составляет 92 рабочих дня (31 дн. + 30 дн. + 31 дн.). Лимит остатка наличных денег в кассе равен 115 526, 09 руб. (3 542 800 руб. : 92 дн. × 3 дн.).

Если компания в основном выдает наличные деньги из кассы, то считать лимит нужно так:

(

Объем выдачи наличных денежных средств за расчетный период (в руб.)

Объем средств, предназначенных для выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам, за расчетный период (в руб.)

)

:

Расчетный период, за который учитывается объем выдачи наличных денежных средств (в рабочих днях)

×

Количество рабочих дней между днями получения наличных денежных средств в банке

=

Лимит остатка наличных денежных средств в кассе

 В этом случае зарплату и другие выплаты работникам не учитывайте при расчете лимита.

Пример 2. Как рассчитать кассовый лимит

ООО «Компания» наличные деньги снимает со счета раз в пять дней. Режим работы организации – с 9.00 до 18.00 при пятидневной рабочей неделе. Для расчета лимита за расчетный период взят интервал с 12 января по 31 января 2019 года. За это время были выданы наличные (за исключением выплат работникам) в сумме 208 500 руб.

Расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денег, составляет 15 рабочих дней. Лимит остатка наличных денег в кассе равен 69 500 руб. (208 500 руб. : 15 дн. × 5 дн.).

Как утвердить расчет лимита остатка кассы

Рассчитанную сумму лимита необходимо сделать обязательной для соблюдения. Для этого руководитель компании издает приказ.

Если в компании есть обособленные подразделения, по ним тоже рассчитайте лимит. Порядок его определения такой же, как для компании. В подразделение в этом случае тоже надо отправить экземпляр приказа на лимит по этой «обособке».

Образец приказа с приложением расчета лимита кассы на 2020 год

 Расчет лимита кассы на 2020 год: образец приказа с приложением расчета

Действовать такой лимит, утвержденный приказом, будет столько времени, сколько прописано в приказе. То есть компания определяет его самостоятельно. Если потребуется изменить лимит, директор вправе издать новый приказ или же изначально прописать случаи, когда лимит пересматривается (например, при изменении объемов поступления наличной выручки в определенных пределах).

Малые предприятия и ИП, которые решили лимит не считать, могут утвердить свое решение также приказом. Например, Приказ о хранении наличных денежных средств в кассе без установления лимита их остатка.

Что будет, если не соблюдать расчет лимита денег в кассе

За превышение лимита наличных налоговики могут оштрафовать не только компанию, но и руководителя. С организации взыщут от 40 тыс. руб. до 50 тыс. руб., с руководителя — от 4000 руб. до 5000 руб. Другие санкции для компаний здесь.

Штраф назначить контролеры вправе в течение двух месяцев со дня его совершения. Имеется в виду именно день превышения лимита, а не обнаружения ошибки при проверке. Это следует из того, что нарушение в этом случае не признается длящимся.

Превысить сумму, которую дал расчет лимита остатка денег в кассе, в некоторых случаях допускается. Превысить лимит наличных допускается только в некоторые дни. Это относится, во –первых, к дням выдачи зарплаты, стипендий и других подобных выплат. Количество дней превышения лимита в таких случаях не должно быть больше 5, включая и день получения денег в банке. Во-вторых, к выходным и нерабочим праздничным дням, если компания в эти дни работала. Такое допущение связано с тем, что банки по указанным дням не работают.

logo

Простите, что прерываем чтение:

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Кроме того, редакция приготовила Вам благодарность за регистрацию
1 книгу на ЛитРес в подарок!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬСЯ
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.