6 мес. в подарок при подписке на полгода. 8(800)505-89-86
Газета "Учет.Налоги.Право"

Налоги ИП в 2020 году с работниками и без

25 ноября 2019
688
Средний балл: 0 из 5

Налоги ИП в 2020 году зависят от того, какой налоговый режим он применяет, а также от наличия работников. Расскажем подробно, какие налоговые режимы вправе применять в 2020 году ИП и какие налоги перечислять при каждом режиме.

Обязательно ли предпринимателю открывать расчетный счет: новые разъяснения чиновников

Какие налоговые режимы вправе применять ИП в 2020 году

Уплата налогов ИП зависит от налогового режима. Законодательство предлагает для предпринимателей в 2020 году шесть налоговых режимов:

  • общий режим;
  • упрощенная система налогообложения;
  • ЕНВД;
  • патентная система;
  • система уплаты налога на профдоход;
  • ЕСХН.

Общий режим вправе применять все предприниматели. Однако при общем режиме ИП заплатит больше всего налогов. Какие налоги платит ИП на общем режиме? Это НДФЛ с доходов от предпринимательской деятельности, а также НДС.

Кроме того, все ИП обязаны перечислять страховые взносы за себя. Размер взносов ИП Минфин утвердил на ближайшие пять лет. Если есть соответствующее имущество, то предприниматель платит еще налог на имущество с недвижимости, транспортный и земельный налоги. На этом все налоги ИП без работников. ИП с работниками перечисляют еще НДФЛ и страховые взносы с выплат в пользу физлиц.

УСН вправе предприниматели, которые не производят подакцизные товары, не добывают полезные ископаемые и не занимаются прочими запрещенными видами деятельности (п. 3 ст. 346.12 НК). Налоги ИП на УСН – это упрощенный налог, а также налог за имущество, транспортный и земельные налоги. А НДС и НДФЛ со своих доходов ИП на УСН не платят.

ФНС заявила, что для налогообложения нет разницы, как бизнесмен получил деньги за товары или услуги, куда поступили суммы. Важно, на какой системе работает предприниматель и в каком статусе он сотрудничает с заказчиками.

Узнать подробности

ЕНВД могут применять предприниматели в тех регионах, где введен этот режим. Особенность в том, что на ЕНВД можно переводить не весь бизнес, а лишь отдельные виды деятельности, которые облагаются этим налогом, например, розничная торговля через магазин с торговым залом не более 150 кв.м, бытовые услуги и т.п. (п. 2 ст. 346.26 НК). При ЕНВД вы перечисляете вмененный налог, которые не зависит от реальных доходов. НДФЛ и НДС со своих доходов ИП-вмененщики не платят.

Патентная система также подходит только для определенных видов деятельности (п. 2 ст. 346.43 НК). И применяется этот режим только в регионах, которые приняли закон о патентной системе. Стоимость патента зависит от установленного властями потенциально возможного дохода, а не от реальных доходов ИП. При патентной системе ИП оплачивают только стоимость патента. НДС и НДФЛ с доходов не перечисляют.

Налог на профессиональный доход вправе платить только ИП-одиночки, которые выполняют работы или оказывают услуги. В 2019 году этот режим применяется только в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. С января 2020 года НПД будет применяться еще в 13 регионах: Санкт-Петербурге, Кемеровской, Самарской, Тюменской, Свердловской, Липецкой и Ленинградской областях, Ханты-Мансийском и Ямало-Ненецком автономных округах. Плательщики НПД не перечисляют НДФЛ, НДС со своих доходов, а также не платят страховые взносы за себя.

ЕСХН подходит для ИП, которые занимаются бизнесом в области сельского хозяйства. Налог при ЕСХН заменяет НДФЛ для предпринимателей. ИП на ЕСХН остаются плательщиками НДС.

Какие платят налоги ИП в 2020 году

Уплата налогов ИП различна в зависимости от того, какой режим они выбрали. Кроме того, порядок уплаты налогов и взносов зависит от того, есть ли у ИП работники. Вначале перечислим, какие налоги заплатят ИП при каждом налоговом режиме. Затем напомним, какие налоги и взносы платят все ИП. Наконец, остановимся на тех налогах и взносах, которые перечисляют ИП с работниками.

Какие налоги платят ИП в зависимости от режима налогообложения

Вид налога

Налоговая база

Сколько раз в год платить

Нужно ли отчитываться

Общий режим

НДС

Выручка от реализации, полученные авансы

Ежемесячно

Да, ИП подает декларации ежеквартально в электронном виде

НДФЛ

Доходы без НДС за минусом расходов

Ежеквартально

Да, один раз в год

УСН

Налог по УСН

Доходы или

доходы за минусом расходов

Ежеквартально

Да, один раз в год

ЕНВД

ЕНВД

Вмененный доход, который зависит от физических показателей

Ежеквартально

Да, ежеквартально

Патентная система

Патент

Потенциально возможный доход, который устанавливают региональные власти

Один или два раза за время действия патента в зависимости от срока патента

Нет

НПД

Налог на профессиональный доход

Доходы

Ежемесячно

Нет

ЕСХН

Сельхозналог

Доходы минус расходы

Ежеквартально

Да, один раз в год

НДС

Выручка от реализации, полученные авансы

Ежемесячно

Да, ИП подает декларации ежеквартально в электронном виде

Какие взносы платят все ИП кроме тех, кто перешли на НПД

Вид взносов

Сумма взносов за 2020 год

Срок уплаты

Нужно ли отчитываться

Фиксированные пенсионные взносы

32 448 руб.

Не позднее 31 декабря текущего года

Нет

Фиксированные медицинские взносы

8426 руб.

Дополнительные пенсионные взносы

1% с доходов, превышающих 300 000 руб. за год, но не более 227 136 руб.

Не позднее 1 июля следующего года

Какие налоги платят все ИП

Вид налога

Объект налогообложения

Сколько раз в год платить

Нужно ли отчитываться

Налог на имущество

Недвижимость

Один раз в год

Нет

Транспортный налог

Транспортные средства

Земельный налог

Земельные участки

Какие налоги и взносы платят ИП с работниками

Вид налога или взносов

Объект обложения

Сколько раз в год платить

Нужно ли отчитываться

НДФЛ

Доходы физлиц

Ежемесячно

Да, ежеквартально подавать расчет 6-НДФЛ и раз в год справки 2-НДФЛ

Пенсионные, медицинские и социальные взносы в ИФНС

Да, ежеквартально подавать в ИФНС единый расчет по взносам

Социальные взносы на случай травматизма

Да, ежеквартально подавать в ФСС форму 4-ФСС

logo
×

Зарегистрируйтесь или войдите на сайт:

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и получить преимущества!
Зарегистрироваться
×
Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
... или войти через соц.сети
Зарегистрироваться

Внимание!
Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

Мы заботимся о качестве материалов на сайте и чтобы защитить авторские права редакции, мы вынуждены размещать лучшие статьи и сервисы в закрытом доступе.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
.... чтобы ознакомиться со сведениями
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.