×
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждают эксперты «Учет. Налоги. Право». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверная почта или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
... и скачать материал
Зарегистрироваться
-

Отчетность по УСН в 2023 году: что и когда сдавать

21 марта 2023
116
Средний балл: 0 из 5
Налоговый юрист, референт государственной гражданской службы РФ 3 класса

Отчетность по УСН в 2023 году различается для компаний и ИП. В статье расскажем, какие сдавать отчеты по УСН в 2023 году и в какие сроки.

Основная отчетность по УСН в 2023 году

Отчетность в налоговую инспекцию в 2023 году надо сдавать в новые сроки. Учтите эти изменения при составлении плана работы на текущий год.

Новые сроки для отчетов

Организации на упрощенке. Все организации, которые применяют упрощенную сисему, обязаны сдавать:

  • декларацию по УСН;
  • бухгалтерскую отчетность;
  • отчетность по НДФЛ и взносам за работников.

Когда будете готовить отчеты по НДФЛ, учтите, что правила поменялись. Как отчитываться и платить НДФЛ с учетом изменений, разъяснила ФНС.

Как отчитываться по НДФЛ

Еще организации должны подавать новую форму ЕФС-1 в Социальный фонд. Эта форма заменила прежние отчеты СЗВ-ТД, 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ и ДСВ-3. Подавать отчет следует не позднее следующего рабочего дня после приема или увольнения. О других мероприятиях нужно отчитываться ежемесячно. «Учет. Налоги. Право» разобрала неочевидные случаи, когда неясно, надо ли сдавать отчет о кадровых событиях.

Когда подавать ЕФС-1

Кроме того, если компании перечисляют налоги и взносы единым платежом, они обязаны подавать уведомления по авансам по УСН, а также по НДФЛ и взносам. В уведомлении укажите суммы к уплате. Срок подачи уведомления – 25 число месяца уплаты.

Вправе не подавать уведомления в 2023 году только те компании и ИП, которые перечисляют налоги и взносы отдельными платежками со статусом плательщика 02 и КБК, ОКТМО и передом уплаты налогов и взносов.

ИП на упрощенке. Если предприниматель применяет УСН, он обязан подать в 2023 году декларацию по УСН. Отчетность по НДФЛ и взносам, а также отчет ЕФС-1 ИП подают, только если есть работники. Если ИП перечисляет налоги и взносы единым платежом, он должен подавать также уведомления в ИФНС. Какие отчеты сдают компании и ИП на УСН в 2023 году, смотрите в таблице.

Упрощенная система налогообложения — удобная система налогообложения: невысокая ставка, прозрачные условия применения, относительная простота налогового учета. Однако есть несколько ситуаций, когда применение упрощенной системы перестает быть выгодным.

Когда выгодно отказаться от УСН

Отчетность по УСН в 2023 году: таблица

Вид отчета

Кто обязан сдавать

Куда сдавать

Где найти утвержденную форму

Крайний срок сдачи

Основная отчетность

Декларация по УСН за 2022 год

Все компании на УСН

В ИФНС

Приказ ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@

27 марта для организаций – 25 апреля – для ИП

Бухгалтерская отчетность

Только компании

В ИФНС

Приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н

(в ред. от 19.04.2019)

31 марта

Расчет по страховым взносам

Компании и ИП с работниками

В ИФНС

Приказ ФНС России от 06.10.2021 N ЕД-7-11/875@

(ред. от 19.05.2022)

 - для годового отчета за 2022 года, приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@ - для квартальных отчетов

25 января– расчет за 2022 год;

25 апреля– расчет за I квартал 2023 года;

25 июля – расчет за полугодие 2023 года;

25 октября – расчет за 9 месяцев 2023 года

Ежемесячный отчет с персонифицированными сведениями на работников

Компании и ИП с работниками

В ИФНС

Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@

25 числа каждого месяца, следующего за отчетным

Расчет 6-НДФЛ

Компании и ИП, которые выплачивали доходы работникам

В ИФНС

Приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@

27 февраля – расчет за 2022 год;

25 апреля – расчет за I квартал 2023 года;

25 июля – расчет за полугодие 2023 года;

25 октября – расчет за 9 месяцев 2023 года

Раздел 1.1 формы ЕФС-1

Компании и ИП с работниками

В Социальный фонд

Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п

 

Ежемесячно не позднее 25-го числа, если в прошлом месяце переводили работников или сотрудники подали заявление о переходе на электронную трудовую.

Не позднее следующего дня, если приняли или уволили работника, заключили или расторгли договор с подрядчиком

Раздел 2 формы ЕФС-1

Компании и ИП с работниками

В Социальный фонд

Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п

 

Ежеквартально
Не позднее 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января

Подразделы 1.2 и 2

Компании и ИП с работниками

В Социальный фонд

Постановление Правления ПФ РФ от 31.10.2022 № 245п

 

Один раз в год не позднее 25 января следующего года

Дополнительная отчетность по УСН в 2023 году: что сдавать

НДС. ООО и ИП на упрощенке обязаны отчитываться по НДС, если выполняли обязанности налоговых агентов или выставляли покупателям или заказчикам счета-фактуры с выделенным НДС.

Налог на прибыль. Компании на упрощенке обязаны подать декларацию по налогу на прибыль, только если:

  1. Выполняли обязанности налогового агента, например, выплачивали дивиденды организациям;
  2. Получили доход в виде прибыли контролируемой иностранной компании;
  3. Получили дивиденды от иностранной компании;
  4. Получили проценты по государственным, муниципальным ценным бумагам, облигациям, и с этих доходов не удержал налог на прибыль налоговый агент.

Статистическая отчетность. Если организация или ИП на УСН попала в выборку в 2023 году, она должна будет сдавать еще отчетность в Росстат. Перечень необходимой отчетности для вашей компании и сроки сдачи смотрите на сайте websbor.gks.ru/online/.

Сроки и порядок представления отчётности по УСН и патенту для ИП, читайте в Системе Главбух.

logo
Сайт использует файлы cookie, что позволяет получать информацию о вас. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Продолжая пользоваться сайтом, вы соглашаетесь с использованием cookie и предоставления их сторонним партнерам.