Шпаргалки для уточнения РСВ-1 в самых запутанных ситуациях

5690
Ситуация: компания доначислила взносы работнику за первый квартал 2014 года.

Что заполнить: строку 120, раздел 4, корректирующий раздел 6, подраздел 2.5.2 расчета РСВ-1 за полугодие.

Доначисленные взносы надо отразить в графе 3 строки 120 раздела 1 отчета за полугодие. А расшифровать сумму доначисленных взносов — в разделе 4. Здесь необходимо выбрать основание для начисления — 3 (самостоятельная корректировка взносов), а также разбить доначисления по каждому месяцу (январь, февраль, март). Одновременно в состав расчета надо включить раздел 6 с типом корректировки «Корректирующая» за первый квартал 2014 года. В разделе 6 с типом корректировки «Исходная» по этому же работнику надо заполнить подраздел 6.6, в котором отразить информацию о доначисленных взносах. Кроме того, перечень корректировочных пачек надо записать в подразделе 2.5.2.

Ситуация: компания доначислила взносы бывшему работнику за первый квартал 2014 года.

Что заполнить: строку 120, раздел 4, корректирующий раздел 6, подраздел 2.5.2 расчета РСВ-1 за полугодие.

Неясность возникла с тем, как исправить сведения по уволенным работникам. Ведь во втором квартале компании не заполняют на них исходный раздел 6. А корректировочный раздел 6 можно сдать только вместе с исходным (п. 33 Порядка, утв. постановлением Правления ПФР от 16.01.14 № 2п). Уточненный РСВ-1 тоже сдать не получится, так как сейчас фонды принимают его в течение двух месяцев после окончания отчетного периода (см. материал на стр. 8).

Поэтому фонд предлагает вариант, аналогичный ситуации 1. То есть заполнить раздел 6 за первый квартал с типом корректировки «Корректирующая», а также исходный раздел 6 за полугодие без стажа и выплат, но с доначисленными взносами в подразделе 6.6. Доначисленные взносы надо отразить в графе 3 строки 120 раздела 1 РСВ-1 за полугодие. А расшифровать сумму доначисленных взносов — в разделе 4. Кроме того, перечень корректировочных пачек надо записать в подразделе 2.5.2. Как нам подтвердили в ПФР, программа должна принять такой расчет.

Ситуация: компания неверно заполнила стаж по работнику в первом квартале.

Что заполнить: корректирующий раздел 6 расчета РСВ-1 за полугодие, подраздел 2.5.2.

Если компания исправляет только стаж, то сумма выплат и взносов по работнику не меняется. Поэтому строку 120 и раздел 4 заполнять не требуется. В состав расчета за полугодие надо включить раздел 6 с типом корректировки «Корректирующая» за первый квартал 2014 года. В нем надо заполнить все сведения о выплатах и начисленных взносах, но исправить сведения о стаже. В разделе 6 за полугодие с типом корректировки «Исходная» по этому же работнику надо заполнить подраздел 6.6, в котором отразить отчетный период (3) и год (2014), за который компания исправляет ошибку.

Ситуация: компания забыла подать раздел 6 на работника и отразить начисленные выплаты и взносы в РСВ-1 за первый квартал.

Что заполнить: исходный раздел 6 за первый квартал со стажем, но без выплат, строку 120, раздел 4, корректирующий раздел 6, подраздел 2.5.2 расчета РСВ-1 за полугодие.

Компания не может подать раздел 6 с типом сведений «Корректировочная», так как в базе фонда нет исходной формы. То есть корректировать попросту нечего. Исходный раздел 6 за первый квартал в расчете за полугодие сдать тоже не получится. Поэтому фонды рекомендуют решить проблему так. Надо отдельно от РСВ-1 за полугодие заполнить на работника исходный раздел 6 за первый квартал со стажем, но без выплат. Этот раздел 6 (без титульного листа) необходимо принести в фонд отдельным файлом, чтобы специалисты ПФР провели его у себя в программе вручную. Правда, предварительно фонду потребуется объяснить всю ситуацию.

Затем РСВ-1 за полугодие надо сдать вместе с корректирующим разделом 6 на этого сотрудника за первый квартал со стажем и начисленными взносами. Начисленные взносы надо отразить также в строке 120 раздела 1, разделе 4 и подразделе 2.5.2 расчета за полугодие.

Ситуация: во втором квартале компания на упрощенке получила право на льготный тариф с начала года.

Что заполнить: два подраздела 2.1 (с кодами 52 и 07), строку 120, раздел 4, корректирующий раздел 6 расчета за полугодие.

Расчет за первый квартал уточнять не надо. Вместе этого фонд предлагает следующий алгоритм. В расчете за полугодие надо заполнить два подраздела 2.1. Один с прежним тарифом и кодом 52, в котором все выплаты и взносы надо заполнить в графе 3. Второй раздел с новым кодом тарифа 07, в котором компания заполняет только сведения о выплатах и взносах, начисленных за второй квартал, а не за полугодие. То есть в графе 3 надо сложить начисления за апрель–июнь.

Суммы взносов, начисленных с начала года, надо записать в соответствующих строках раздела 1. В строке 120 раздела 1 со знаком минус необходимо показать сумму, на которую уменьшены взносы за первый квартал. Эти же суммы со знаком минус надо отразить помесячно в разделе 4. Например, сумма выплат за первый квартал равна 100 тыс. рублей. А взносы — 30 тыс. рублей (100 000 руб. ? 30%). После пересчета — 20 тыс. рублей (100 000 руб. ? 20%). В строке 120 надо записать разницу с минусом 10 тыс. рублей. Эту же разницу надо записать в подразделе 6.6 исходного раздела 6 за полугодие.

Кроме того, вместе с исходными разделами 6 за полугодие надо сдать корректирующие разделы 6 за первый квартал 2014 год. В строках 401–403 надо записать код категории застрахованных НР, а сумму выплат нулевую. А в строках 410–413 заполнить код ПНЭД с тем же заработком, что и в исходной форме за первый квартал. Сведения о начисленных взносах в подразделе 6.5 раздела 6 за первый квартал должны соответствовать льготному тарифу.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль