Инспекторов научили доказывать схемы

1915

Столичное управление подсказало подчиненным, как доказывать схемы с однодневками

Как мы выяснили, УФНС довело до налоговиков на местах два показательных решения в пользу инспекторов. Это постановления Федерального арбитражного суда Московского округа от 05.07.13 № А40-43840/12-91-242 и Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.08.13 № 09АП-24956/2013. Зная, что будут искать налоговики, можно заранее подготовить аргументы в свою защиту.

Выписки по счетам

Если налоговики по выпискам банка видят, что компания перечислила деньги вероятной однодневке, они выясняют, куда дальше ушли деньги. Если контрагенты второго, третьего звена также похожи на однодневки, суд скорее поверит в недобросовестность компании. Особенно если через счета сомнительных организаций транзитом за один-два дня проходят крупные суммы, в примере УФНС — более 1 млрд рублей (постановление № А40-43840/12-91-242).

Компания не обязана следить, с кем расплачиваются ее контрагенты. Но безопаснее доказать собственную осмотрительность: запросить выписки из ЕГРЮЛ, документы о полномочиях директоров и т. д.

Договоры и накладные

В показательном решении договор предусматривал, что компания возвращает поставщику оборотную тару на основании акта. Но актов о возврате организация не представила. Путаница возникла и с этикетками. По договору их изготовление должен был заказывать поставщик, но он за этикетки не платил. Кроме того, налоговики пообщались с собственниками машин, которые, согласно товарно-транспортным накладным, доставляли товар. Владельцы авто заявили, что сами доставкой не занимались, а с водителями, имена которых стояли в накладных, не знакомы и доверенностей им не давали. Набор таких нестыковок убедил суд, что сделок не было (постановление № 09АП-24956/2013).

В целях безопасности стоит лишний раз убедиться, что все обстоятельства исполнения сделок, о которых могут узнать налоговики, соответствуют договорам и накладным. Тогда у налоговиков будет заметно меньше претензий.

Руководители компании

Инспекторы в суде в подтверждение недобросовестности директора организации сослались на уголовное дело в отношении него. Кроме того, налоговики представили сведения из ЗАГСа о том, что руководители компаний — близкие родственники, что послужило доказательством взаимозависимости организаций (постановление № 09АП-24956/2013).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль