Экспресс-тест для оценки риска выездной проверки

8088

Компания может быстро проверить, собираются ли налоговики прийти к ней с ревизией в ближайшее время. Если компания соответствует хотя бы одному критерию из первой группы, то проверка более чем вероятна. Во второй и третьей группах надо набрать как минимум три признака. Если меньше, то риск ревизии значительно снижается.

 

Группа № 1 Подозрительные налогоплательщики

Крупнейшие налогоплательщики.

Небольшие компании, у которых с крупнейшими налогоплательщиками общие учредители и руководители.

Компании и предприниматели, которые соответствуют общедоступным критериям выявления налоговых рисков (приказ ФНС России от 30.05.07 № ММ-3-06/333@). То есть у них низкие налоговая нагрузка, рентабельность, зарплата ниже среднеотраслевых и т. д.

Компании, которые не повысили зарплату после налоговых комиссий.

Компании, по поводу которых есть информация о возможных нарушениях налогового законодательства (информация из милиции, Пенсионного фонда, сообщения граждан и т. д.).

Предприниматели, частные нотариусы и адвокаты с доходом от 100 млн рублей и выше.

Правопреемники реорганизованных организаций.

Мигрирующие налогоплательщики, если есть подозрение, что место учета меняется для того, чтобы уклониться от налогов.

 

Группа № 2 Подозрительные показатели у компании

Уменьшение общей суммы исчисленных налогов при росте или неизменном уровне дохода.

Возмещение НДС на протяжении нескольких налоговых периодов.

Превышение безопасной доли вычетов НДС в регионе на протяжении нескольких налоговых периодов.

Предоставление сотрудникам имущественных налоговых вычетов в сумме выше среднего уровня по региону, который установлен УФНС.

Низкая налоговая нагрузка, если компания работает в сфере торговли, алкоголя, строительства, обрабатывающих производств, операций с недвижимым имуществом, холдинга, энергетики.

Несвоевременное выполнение требований ИФНС о представлении документов.

Нарушения и большие доначисления при предыдущей выездной налоговой проверке.

Систематическое применение налоговых льгот.

 

Группа № 3 Подозрительные признаки у контрагента

Контрагент не зарегистрирован на территории, где ведет деятельность.

Контрагент не представляет в инспекцию бухгалтерскую и налоговую отчетность либо сдает нулевые декларации.

О контрагенте нет сведений в ЕГРЮЛ.

В первичных документах от контрагента разный ИНН.

Контрагент не находится по своему юридическому адресу.

Контрагент не платит налоги в бюджет.

Контрагент проигнорировал запрос в рамках встречной проверки.

У контрагента счет в том же банке, что и у проверяемой компании.

В расчетах с контрагентом компания использует особые методы (векселя, рассрочка).

Контрагент оформляет счета-фактуры с нарушением.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Рекомендации по теме

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

    Внимание!
    Вы читаете профессиональную статью для бухгалтера.
    Зарегистрируйтесь на сайте и продолжите чтение!

    Это бесплатно и займет 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    ×
    Чтобы скачать документ, зарегистрируйтесь на сайте!

    Это бесплатно и займет всего 1 минуту.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль