В особенности, на счета, открытые в банках Республики Казахстан, Республики Молдова, Эстонской Республики, Латвийской Республики, Республики Кипр. Центробанк выделил три признака, по которым можно определить сомнительную операцию: у клиента небольшой по сравнению с переводимыми за границу средствами уставный капитал; операции по счетам клиента в основном транзитные; с этих счетов компания перечисляет незначительные суммы налогов или вовсе не перечисляет (письмо Банка России от 3 сентября 2008 г. № 111-Т).