Когда компания, освобожденная от НДС, обязана его заплатить

1534

Вопрос

Ответ

«…Мы освобождены от уплаты НДС на основании пункта 1 статьи 145 Налогового кодекса. Недавно директор нашел нового клиента, который категорически отказывается с нами работать, если мы не выставим ему счет-фактуру с выделенным НДС. Клиент для нас очень важен. Что нам делать потом с этим НДС?..»

Из письма главного бухгалтера Светланы Зайцевой, г. Северодвинск

Светлана, если компания, которая была освобождена от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, выставила покупателю счет-фактуру с выделенным налогом, то у нее возникает обязанность перечислить полученную сумму НДС в бюджет. Это прямо установлено в подпункте 1 пункта 5 статьи 173 Налогового кодека. При этом сумма налога определяется как сумма налога, указанная в счете-фактуре (см., например, письмо Минфина России от 16.07.09 № 03-07-14/69).

Поэтому, Светлана, надо будет сдать декларацию по НДС и заплатить налог, который перечислил вашей компании покупатель. Причем полностью. Входной НДС по товару, приобретенному для продажи этому важному клиенту, поставить к вычету не получится. На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 170 НК РФ сумму этого налога нужно учитывать в стоимости товара.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Школа финансового руководителя

    Самое выгодное предложение

    Проверь свои знания и приобрети новые

    Записаться

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией

    А еще...

    Вопрос в редакцию

    Ответы на самые интересные вопросы мы публикуем в газете.

    Вопрос чиновнику

    Горячие линии с чиновниками проходят еженедельно.

    Техподдержка

    Не работает сайт или сервисы? Не приходит газета? Пишите сюда!





    Топ-10 главных тем номера

    Как с 1 октября 2017 года оформлять счета-фактуры и вести книги по НДС

    Бухгалтерский справочник по исправлению ошибок в документах

    Как работать с онлайн-кассой после 1 июля 2017 года

    Как избежать случайных ошибок в расчете отпускных

    Как сверить налоговую нагрузку компании с безопасными показателями

    Готовые ответы на требования инспекторов по новой отчетности

    Почему блокируют клиент-банк. Реальные основания и мифы

    Как заполнять платежные поручения по взносам: новые правила

    Как компаниям платить налоги друг за друга, чтобы деньги попали в бюджет

    Бухгалтерские секреты, которые каждый день упрощают работу коллег

    © 2007–2017 ООО «Актион управление и финансы»

    Редакция газеты: info@gazeta-unp.ru | Администрация сайта: online@gazeta-unp.ru
    Политика конфиденциальности
    Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62334 от 03.07.2015;
    Политика обработки персональных данных

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.